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問題已解決
老師，應(yīng)交稅金-應(yīng)交增加稅貸方有余額，月底是否需要結(jié)轉(zhuǎn)？分錄應(yīng)該怎么做？計提稅金是否也需要結(jié)轉(zhuǎn)？分錄應(yīng)該怎么做？謝謝。
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你是小規(guī)模還是一般納稅人？
02/22 15:08
84784962 
02/22 15:09
是小規(guī)模納稅人
家權(quán)老師 
02/22 15:10
你不不需要結(jié)轉(zhuǎn)，在季末判斷為不需要交增值稅，就轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84784962
02/22 15:27
好的，可能我以前分錄做錯了，居然有余額，但是我們?nèi)ツ甓疾恍枰欢惤鸬摹?/div>
家權(quán)老師
02/22 15:32
小規(guī)模收入
主營業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入
?????? 應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
借：主營業(yè)務(wù)成本
貸：庫存商品
?如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
貸：營業(yè)外收入-稅費減免
假如季末判斷需要交稅
計提附加
應(yīng)交增值稅分別乘以7%,3%,2%，再減半
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加
下月交稅
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅
??????? 應(yīng)交稅費-城建稅
???????????????????????? -教育附加
-地方教育附加??????
貸：銀行存款
84784962
02/22 16:07
謝謝老師，我研究一下
家權(quán)老師
02/22 16:08
不客氣，祝你周末愉快！如果感覺還不錯的話，麻煩給個5星好評哦。
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月底計提了稅金及附加，應(yīng)該如何結(jié)轉(zhuǎn)？
借：主營業(yè)務(wù)稅金及附加
貸：應(yīng)交稅金-應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
應(yīng)交稅金-應(yīng)交地方教育附加
應(yīng)交稅金-應(yīng)交教育附加
不平 如何結(jié)轉(zhuǎn)
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