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問題已解決
老師，您好！上任會計在去年公司的成本發(fā)票暫時要不回來，做了暫估成本的，分錄如下： 借：主營業(yè)務成本 200萬，貸：應付賬款-暫估200萬， 過年后只有100萬發(fā)票要回來了，請問怎么紅沖之前暫估的成本，分錄要怎么做?我們是執(zhí)行小企業(yè)會計準則，是商貿(mào)行業(yè)。
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學你好
借：主營業(yè)務成本 -100
貸：應付賬款-暫估 -100
借：主營業(yè)務成本? 100
貸：應付賬款? 100
02/23 16:40
84784996 
02/23 16:50
那現(xiàn)在來的發(fā)票有進項稅，還要增加進項稅的科目吧，還有100萬發(fā)票應該不會開過來了，要怎么做分錄處理還是先掛著?
小菲老師 
02/23 16:50
同學，你好
如果是專票，有進項稅額的科目
還有100萬發(fā)票不來，那就納稅調(diào)整
84784996
02/23 16:54
那100萬發(fā)票開不回來了，我的會計分錄是不是做；借：利潤分配-未分配利潤-100萬，貸：應付賬款-暫估-100萬，年度匯算清繳就納稅調(diào)整100萬交稅吧
小菲老師
02/23 16:55
同學，你好
那100萬不用做分錄的。你之后還要付錢的，只是沒有發(fā)票
直接所得稅匯算清繳的時候調(diào)整就行
84784996
02/23 16:59
因為還有100萬沒有發(fā)票過來了，只收到這100萬發(fā)票，不要做會計分錄對沖了?那還一直掛賬?
小菲老師
02/23 17:31
同學，你好
先掛著的
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