00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
中級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
遞延所得稅的資產(chǎn)期初有10萬(wàn)，本期有5萬(wàn)，為什么還是要轉(zhuǎn)回了
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
你好，因?yàn)楸灸甓纫呀?jīng)抵扣了上年結(jié)轉(zhuǎn)的之后本年期末數(shù)遞延所得稅資產(chǎn)為5萬(wàn)，所以要轉(zhuǎn)回5萬(wàn)
02/24 09:47
84785026 
02/24 09:54
本年度不是自己夠抵扣的，他都可以全額抵扣1250乘8%等于100實(shí)際只發(fā)生了80
王琳老師 
02/24 10:02
先抵扣上年度結(jié)轉(zhuǎn)的，抵扣完后再抵扣今年發(fā)生的
84785026
02/24 10:10
總共80，抵掉結(jié)轉(zhuǎn)的10，還剩10乘0.25？蒙了
王琳老師
02/24 10:15
遞延所得稅資產(chǎn)是10 未結(jié)轉(zhuǎn)前10/25%=40 本期發(fā)生80 40+80=120 本期可結(jié)轉(zhuǎn)以后年度20 期末遞延所得稅資產(chǎn)20*25%=5
84785026
02/24 10:31
120減80？是減100為什莫了？
王琳老師
02/24 10:38
因?yàn)楸灸曜疃嗟挚?00啊，1250*8%=100 先抵扣上年度40再抵扣本年度60 年末結(jié)轉(zhuǎn)20
閱讀 162
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1133
意見(jiàn)反饋
