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老師，我去年12月忘記計提企業(yè)所得稅了，1月繳納的時候一起計提可以嗎？
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可以的，沒問題的哈，計提的時候借方計入利潤分配
02/26 11:55
84785000 
02/26 16:08
老師，那是借利潤分配，貸應(yīng)交稅費-企業(yè)所得稅這樣？不是借所得稅費用了？
家權(quán)老師 
02/26 16:10
補(bǔ)計提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費-所得稅
貸：銀行存款
84785000
02/26 16:12
老師，意思是不是如果還是24年的話，就是計提所得稅費用，但是因為已經(jīng)跨年了，費用已經(jīng)進(jìn)入利潤分配了，所以這里就是直接沖減利潤分配-未分配利潤就行是嗎？
84785000
02/26 16:13
那這樣，我到時候申報匯算清繳時，申報有什么要注意的嗎？需要調(diào)增或者調(diào)減嗎？
家權(quán)老師
02/26 16:16
是的。那個不影響利潤表，不做調(diào)整
84785000
02/26 16:23
哦，那我現(xiàn)在就正常這樣做分錄，然后后期啥分錄也不用調(diào)整了，申報也啥也不用搞了是嗎？
家權(quán)老師
02/26 16:25
是的，正常做匯算清繳就行
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