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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我去年12月忘記計(jì)提企業(yè)所得稅了，1月繳納的時(shí)候一起計(jì)提可以嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
可以的，沒問題的哈，計(jì)提的時(shí)候借方計(jì)入利潤分配
02/26 11:55
84785000 
02/26 16:08
老師，那是借利潤分配，貸應(yīng)交稅費(fèi)-企業(yè)所得稅這樣？不是借所得稅費(fèi)用了？
家權(quán)老師 
02/26 16:10
補(bǔ)計(jì)提匯算所得稅
借：利潤分配-未分配利潤
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
補(bǔ)稅????????????
借：應(yīng)交稅費(fèi)-所得稅
貸：銀行存款
84785000
02/26 16:12
老師，意思是不是如果還是24年的話，就是計(jì)提所得稅費(fèi)用，但是因?yàn)橐呀?jīng)跨年了，費(fèi)用已經(jīng)進(jìn)入利潤分配了，所以這里就是直接沖減利潤分配-未分配利潤就行是嗎？
84785000
02/26 16:13
那這樣，我到時(shí)候申報(bào)匯算清繳時(shí)，申報(bào)有什么要注意的嗎？需要調(diào)增或者調(diào)減嗎？
家權(quán)老師
02/26 16:16
是的。那個(gè)不影響利潤表，不做調(diào)整
84785000
02/26 16:23
哦，那我現(xiàn)在就正常這樣做分錄，然后后期啥分錄也不用調(diào)整了，申報(bào)也啥也不用搞了是嗎？
家權(quán)老師
02/26 16:25
是的，正常做匯算清繳就行
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