問題已解決
老師,個(gè)體戶查賬征收 ,2024年經(jīng)營所得預(yù)繳申報(bào)時(shí),第3季度僅開了一張發(fā)票,第4季度未開票,但是申報(bào)第三季度經(jīng)營所得,漏填報(bào)第3季度這張發(fā)票收入金額了,因?yàn)槭亲匀蝗丝劾U端自行申報(bào)的,不想電子稅務(wù)局會有開票收入數(shù)據(jù)比對,所以現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。那我是去更正申報(bào)去年第3季度,還是現(xiàn)在進(jìn)行個(gè)體戶經(jīng)營所得匯算清繳時(shí)直接按24年全年開票收入金額填報(bào)比較好呢?



您好,更正申報(bào)3季度,不改季度申報(bào)表,在匯繳時(shí)會有季度和年度差異大的風(fēng)險(xiǎn)提示哦
03/03 10:00

84784947 

03/03 10:06
收入總額就是發(fā)票收入不含稅金額合計(jì)是吧?

董孝彬老師 

03/03 10:07
您好,是的哦,我們開的普票的話,不交增值稅,收入就是發(fā)票的總金額了

84784947 

03/03 10:28
明白了,
情況1:僅開具普票且開具金額在免征增值稅優(yōu)惠政策內(nèi),那收入總額就是普票含稅總金額。
情況2:既開具普票又開具專票,且普票開具金額在普票免征增值稅優(yōu)惠政策內(nèi),那收入總額就是普票含稅總金額+專票的不含稅總金額合計(jì)數(shù)。
情況3:開具普票,或著既開具普票又開具專票,且開具普票金額超過普票免征增值稅優(yōu)惠政策內(nèi),那收入總額就是普票不含稅總金額+專票的不含稅總金額合計(jì)數(shù)。
這樣分析對嗎老師

董孝彬老師 

03/03 10:31
您好,您的邏輯能力好強(qiáng),信息寫得這么好,對的

84784947 

03/03 12:06
那老師,我現(xiàn)在更正申報(bào),它好像不能選擇更正哪個(gè)季度,我修改期間7-9,但它可能默認(rèn)是24年全年的,一,是我操作不對嗎?可以選擇退回第三季度申報(bào)嗎? 二,如果不能按第三季度更正了,那我就更正最后這次第四季度的,那它這里是全年的收入總額,那按我上面的分析,都是僅開普票,那它對標(biāo)的是全年是否符合免征增值稅的30萬/季度*4去判斷,是填不含稅收入還是含稅收入是嗎?

董孝彬老師 

03/03 12:08
哦哦,就更正4季度申報(bào),填含稅收入

84784947 

03/03 15:39
明白了,謝謝誒老師。

董孝彬老師 

03/03 15:47
?祝2025年:愿您所想,皆您所愿!? ??
