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問(wèn)題已解決
老師，個(gè)體戶(hù)查賬征收 ，2024年經(jīng)營(yíng)所得預(yù)繳申報(bào)時(shí)，第3季度僅開(kāi)了一張發(fā)票，第4季度未開(kāi)票，但是申報(bào)第三季度經(jīng)營(yíng)所得，漏填報(bào)第3季度這張發(fā)票收入金額了，因?yàn)槭亲匀蝗丝劾U端自行申報(bào)的，不想電子稅務(wù)局會(huì)有開(kāi)票收入數(shù)據(jù)比對(duì)，所以現(xiàn)在才發(fā)現(xiàn)。那我是去更正申報(bào)去年第3季度，還是現(xiàn)在進(jìn)行個(gè)體戶(hù)經(jīng)營(yíng)所得匯算清繳時(shí)直接按24年全年開(kāi)票收入金額填報(bào)比較好呢？
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您好，更正申報(bào)3季度，不改季度申報(bào)表，在匯繳時(shí)會(huì)有季度和年度差異大的風(fēng)險(xiǎn)提示哦
03/03 10:00
84784947 
03/03 10:06
收入總額就是發(fā)票收入不含稅金額合計(jì)是吧？
董孝彬老師 
03/03 10:07
您好，是的哦，我們開(kāi)的普票的話(huà)，不交增值稅，收入就是發(fā)票的總金額了
84784947
03/03 10:28
明白了，
情況1：僅開(kāi)具普票且開(kāi)具金額在免征增值稅優(yōu)惠政策內(nèi)，那收入總額就是普票含稅總金額。
情況2：既開(kāi)具普票又開(kāi)具專(zhuān)票，且普票開(kāi)具金額在普票免征增值稅優(yōu)惠政策內(nèi)，那收入總額就是普票含稅總金額+專(zhuān)票的不含稅總金額合計(jì)數(shù)。
情況3：開(kāi)具普票，或著既開(kāi)具普票又開(kāi)具專(zhuān)票，且開(kāi)具普票金額超過(guò)普票免征增值稅優(yōu)惠政策內(nèi)，那收入總額就是普票不含稅總金額+專(zhuān)票的不含稅總金額合計(jì)數(shù)。
這樣分析對(duì)嗎老師
董孝彬老師
03/03 10:31
您好，您的邏輯能力好強(qiáng)，信息寫(xiě)得這么好，對(duì)的
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03/03 12:06
那老師，我現(xiàn)在更正申報(bào)，它好像不能選擇更正哪個(gè)季度，我修改期間7-9，但它可能默認(rèn)是24年全年的，一，是我操作不對(duì)嗎？可以選擇退回第三季度申報(bào)嗎？ 二，如果不能按第三季度更正了，那我就更正最后這次第四季度的，那它這里是全年的收入總額，那按我上面的分析，都是僅開(kāi)普票，那它對(duì)標(biāo)的是全年是否符合免征增值稅的30萬(wàn)/季度*4去判斷，是填不含稅收入還是含稅收入是嗎？
董孝彬老師
03/03 12:08
哦哦，就更正4季度申報(bào)，填含稅收入
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03/03 15:39
明白了，謝謝誒老師。
董孝彬老師
03/03 15:47
?祝2025年：愿您所想，皆您所愿!? ??
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