您好，成本是根據(jù)收發(fā)存結(jié)轉(zhuǎn)的，沒有開票的是暫估入庫(kù)， 我們的模式跟您差不多，我們是平臺(tái)銷售 202X05本月末從業(yè)務(wù)系統(tǒng)里導(dǎo)出“截止本月末202X0531”未開票的采購(gòu)單，全部暫估入庫(kù)，借：原材料或庫(kù)存商品 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），下月初 全部沖回 借：原材料或庫(kù)存商品（負(fù)） 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商）（負(fù)），收到發(fā)票正常做分錄 借：原材料或庫(kù)存商品 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：應(yīng)付賬款（輔助核算到各供應(yīng)商），202X06下月末又是統(tǒng)計(jì) “截止本月末202X0630” 全部未開票暫估，每月都是這樣滾動(dòng)。這樣不用查，來(lái)票就記賬。