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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，這個(gè)暫估是我24年的一個(gè)暫估，確定是沒(méi)有成本票的，領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)在匯算之前全部沖回，我想著在第一個(gè)季度先沖回一點(diǎn)，先交點(diǎn)稅，這樣做的話，我在第一季度能先交稅嗎？做的分錄對(duì)嗎？沖回之前暫估：借：合同履約成本-10萬(wàn) 貸：預(yù)付 -10萬(wàn) 借：以前年度調(diào)整 -10 貸：合同履約成本 -10 借：利潤(rùn)分配-未分-10 貸：以前年度調(diào)整 -10
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你好，我覺(jué)得一季度不要先交稅，如果后面三個(gè)季度虧損了，還需要退稅。暫估分錄對(duì)的。
03/07 10:17
84785022 
03/07 10:27
老師，我們不會(huì)虧損的，因?yàn)槭潜?*方，沖完暫估，這部分沖回的成本，在第一季度可以先交稅嗎？做到利潤(rùn)分配了，可以和正常的一季度的利潤(rùn)總額合起來(lái)交所得稅嗎？還是沖的這部分只能匯算的時(shí)候交呢
張瑞雪老師 
03/07 10:52
其實(shí)那個(gè)沖暫估在發(fā)票回來(lái)的時(shí)候，沖也可以，匯算的時(shí)候調(diào)增匯算申報(bào)表，不調(diào)賬。等發(fā)票來(lái)了，紅沖再藍(lán)字做一遍，差額入當(dāng)期。那你們這個(gè)情況第一季度可以交稅的。
84785022
03/07 10:53
老師 這個(gè)是純暫估 ，不會(huì)有發(fā)票來(lái)的，所以我想著慢慢沖回 ，第一季度先交點(diǎn)，然后匯算的時(shí)候再交齊，這樣能行嗎
張瑞雪老師
03/07 10:59
哦，你這個(gè)沖暫估沖回分錄不影響25年的利潤(rùn)。你們領(lǐng)導(dǎo)說(shuō)的是對(duì)的，匯算前全部沖回。
84785022
03/07 11:06
那我這個(gè)月沖回，第一季度也交不上對(duì)嗎？只能匯算交嗎
張瑞雪老師
03/07 11:11
嗯，是的，這個(gè)調(diào)整分錄不影響一季度的利潤(rùn)，它最后調(diào)的是未分配利潤(rùn)，不是當(dāng)期的利潤(rùn)總額，我們一季度預(yù)繳填報(bào)，只填到利潤(rùn)總額。
84785022
03/07 11:12
是啊 老師 我不用利潤(rùn)分配可以嗎 直接影響今年的利潤(rùn)
張瑞雪老師
03/07 11:14
你們是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則么，小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是可以沖在當(dāng)期的，那個(gè)調(diào)整分錄，把以前年度損益調(diào)整換成主營(yíng)業(yè)務(wù)成本。
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