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實(shí)務(wù)
問題已解決
小規(guī)模納稅人 購(gòu)進(jìn)貨物 借：庫(kù)存商品/原材料（價(jià)稅合計(jì)） 貸銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金 銷售商品 借：銀行存款 /庫(kù)存現(xiàn)金 貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅（銷項(xiàng)稅額） 小規(guī)模納稅人交的增值稅就是銷項(xiàng)稅額？ 這個(gè)銷項(xiàng)稅額是開票時(shí)候交還是開票次季度月初申報(bào)繳納？
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是
除了代開沒有開發(fā)票就直接交稅的，
都是申報(bào)繳納。季度申報(bào)就是季度次月。
03/07 12:09
84785029 
03/07 13:20
那就是我其他說都對(duì)? 就這個(gè)開票啥時(shí)候交稅? ?代開發(fā)票就是稅局代自己公司開的發(fā)票代開發(fā)票稅當(dāng)場(chǎng)就交給稅局? ? 自己開發(fā)票就是當(dāng)月開發(fā)票次月申報(bào)交納稅款？
郭老師 
03/07 13:28
你好，按季度申報(bào)的是季度末的次月，不是開發(fā)票的次月。2月份開的發(fā)票4月份申報(bào)，1月份開的發(fā)票也是4月份申報(bào)，3月份開的發(fā)票也是4月份。
84785029
03/07 13:44
那代開發(fā)票呢？當(dāng)場(chǎng)就把稅交給稅局？代開就是稅局代自己公司開的票？
84785029
03/07 13:44
代開發(fā)票怎么申報(bào)呢？
郭老師
03/07 13:46
代開專票增值稅附加稅直接收取，其他的自己申報(bào)繳納。
郭老師
03/07 13:46
代開的普通發(fā)票季度30萬(wàn)以內(nèi)是不需要繳稅的。
84785029
03/07 13:54
那比如說我這月有兩筆代開? ? 季度次月還用申報(bào)嗎？
郭老師
03/07 14:03
需要的需要申報(bào)的
84785029
03/07 14:34
需要申報(bào)? 到時(shí)候是不是已交稅款那自動(dòng)都帶出來數(shù)? ?然后季度稅款和已繳納稅款一抵都不用交稅? ?就按我說的例子季度就兩張代開發(fā)票? ?是不是這樣？
郭老師
03/07 14:36
是的對(duì)的是的對(duì)的
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