針對您提到的收到2024年1月的報關(guān)資料，以及去年（即2023年）未申報出口的收入和未收到的進項，申請退稅的具體做法可以參照以下步驟進行： 一、準備退稅材料 首先，需要準備齊全的退稅材料，這些材料通常包括但不限于： 1. 報關(guān)單：特別是報關(guān)單的退稅聯(lián)，這是申請退稅的重要依據(jù)。 2. 出口銷售發(fā)票：證明出口銷售收入的實現(xiàn)。 3. 進貨發(fā)票及抵扣聯(lián)：用于證明進項稅額，雖然您提到進項還沒回來，但一旦收到，應(yīng)確保這些發(fā)票與出口貨物相關(guān)聯(lián)，并已在規(guī)定的時限內(nèi)進行了認證。 4. 收匯核銷單：證明出口貨物已收匯，是退稅申請中不可或缺的一環(huán)。 5. 其他相關(guān)單證：如運輸單據(jù)、商檢證明、代理出口證明（如有）、合同信息等，這些單證有助于稅務(wù)機關(guān)核實退稅申請的真實性和合法性。 二、退稅申請流程 1. 退稅認定：確保您的企業(yè)已經(jīng)辦理了進出口貨物的退稅認定手續(xù)，這是申請退稅的前提。 2. 系統(tǒng)操作： ? 安裝并使用國稅局提供的進出口退稅申報軟件。 ? 在軟件中錄入退稅申請數(shù)據(jù)，包括出口明細和進貨明細等。 ? 確保數(shù)據(jù)錄入的準確性和完整性，避免數(shù)據(jù)錯誤或遺漏導(dǎo)致退稅申請被拒。 3. 數(shù)據(jù)檢查與預(yù)申報： ? 對錄入的數(shù)據(jù)進行檢查，確保進貨和出口數(shù)量的關(guān)聯(lián)性、換匯成本的合理性等。 ? 生成預(yù)申報數(shù)據(jù)，并提交給稅務(wù)機關(guān)進行預(yù)審。 ? 根據(jù)預(yù)審反饋調(diào)整數(shù)據(jù)，直至預(yù)審?fù)ㄟ^。 4. 正式申報： ? 預(yù)審?fù)ㄟ^后，將預(yù)申報數(shù)據(jù)確認到正式申報數(shù)據(jù)中。 ? 打印退稅申報表和相關(guān)單證，裝訂成冊。 ? 將裝訂好的申報資料和電子數(shù)據(jù)提交給稅務(wù)機關(guān)進行正式申報。 5. 稅務(wù)機關(guān)審核： ? 稅務(wù)機關(guān)會對提交的退稅申報資料進行審核，核實其真實性和合法性。 ? 審核通過后，稅務(wù)機關(guān)會出具退稅批復(fù)，并將退稅款項打入企業(yè)指定的銀行賬戶中。