去年出口了，當(dāng)時(shí)我們只收了服務(wù)費(fèi)，我們沒有做這筆貨的采購(gòu)分錄，也沒做銷售分錄，今年客戶想這筆調(diào)整方案，他們給我們開進(jìn)項(xiàng)發(fā)票，我們出口收到美元結(jié)匯

那你這個(gè)涉及提單裝貨單啥的 會(huì)都有嗎

都有的，現(xiàn)在就是說去年賬做錯(cuò)了，重新調(diào)整嗎，出口是去年出口報(bào)關(guān)的，今年才收到美元，我們才付貨款

嗯 只能這樣操作哦

本來出口當(dāng)月要確認(rèn)收入的，現(xiàn)在去年我們只確認(rèn)了這筆服務(wù)費(fèi)的收入，今年這個(gè)賬怎么做呢，收美元和付貨款怎么寫分錄啊，去年財(cái)務(wù)報(bào)表那些都報(bào)出去了

那你沖減去年的服務(wù)收入 然后重新做入庫(kù)出庫(kù)的分錄哦

按外貿(mào)企業(yè)的來做就可以了

要帶以前年度損益調(diào)整嗎

同學(xué)你好 涉及跨年損益的就要用

好的，現(xiàn)在采購(gòu)分錄還是借庫(kù)存商品，進(jìn)項(xiàng)稅額，貸應(yīng)付賬款，銷售分錄借應(yīng)收賬款，貸以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)收入，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借以前年度損益調(diào)整-主營(yíng)業(yè)務(wù)成本，貸庫(kù)存商品對(duì)嗎

同學(xué)你好 以前年度損益調(diào)整不設(shè)置明細(xì)科目