問題已解決
固定資產(chǎn)還沒提完折舊,就要報廢了。賬務(wù)處理怎么做



你好,這個你正常做固定資產(chǎn)清理就行了。
03/10 11:28

84785046 

03/10 11:33
分錄怎么做?

宋生老師 

03/10 11:36
1.固定資產(chǎn)轉(zhuǎn)入清理
借:固定資產(chǎn)清理
累計折舊
貸:固定資產(chǎn)
2.發(fā)生的清理費用
借:固定資產(chǎn)清理
貸:銀行存款
3.出售收入、殘料等的處理
借:銀行存款/原材料等
貸:固定資產(chǎn)清理
應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(銷項稅額)

84785046 

03/10 14:16
固定資產(chǎn)清理=固定資產(chǎn)原值-累計折舊嗎?也就是固定資產(chǎn)清理的金額就是凈值?

宋生老師 

03/10 14:16
你好是的,就是這樣子理解。

84785046 

03/10 14:23
固定資產(chǎn)清理,本月清理,本月照提折舊對嗎?照舊先做折舊分錄,然后再做清理分錄

宋生老師 

03/10 14:27
你好是的,就是這樣子做。

84785046 

03/10 14:32
那原來的固定資產(chǎn)折舊表也要修改吧,要插入一行填上清理的金額,折舊以及凈值嗎?還是說直接更換表格里的金額就可以?

宋生老師 

03/10 14:34
你好,你說的是哪一個表?
你自己做表的話,另外再加上一列。

84785046 

03/10 14:34
原來計提折舊的表格

宋生老師 

03/10 14:36
你好,這個最好是重新加一列。

84785046 

03/10 14:50
好的,還有一個問題。對這些固定資產(chǎn)當初政府是有補貼一筆款的。進了遞延收益,按固定資產(chǎn)的折舊年限按10年分攤,每月進營業(yè)外收入,那現(xiàn)在發(fā)生了固定資產(chǎn)清理,那會影響分攤遞延收益分錄嗎?

宋生老師 

03/10 14:50
你好,剩余的一次攤銷就好了。

84785046 

03/10 14:52
剩說的一次性進入營業(yè)外收入?

宋生老師 

03/10 15:09
你好,是的,就是這樣子。
