是的，24年去線下申報的，對公戶只支付了稅款，我24年沒有入賬這部分補(bǔ)申報的收入

24年去改了22年和23年的增值稅申報表，24年沒有入賬這部分收入，24年支付了稅款包括滯納金，那我把銀行繳納的這部分稅款和滯納金，在24年入賬，入哪個科目？

你這個應(yīng)該在，二三年和22年做計提，然后二十年只是支付。 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，營業(yè)外支出，稅收滯納金貸，銀行存款。

22年和23年我不負(fù)責(zé)，我就想24年這個怎么入賬？

你好你24年就做我上面說的憑證就可以了。 借，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，城建稅，教育費(fèi)附加，營業(yè)外支出，稅收滯納金貸，銀行存款。

那營業(yè)外支出，我還要調(diào)增？我能把計提部分直接入未分配利潤嗎 例如：24年補(bǔ)計提：借：未分配利潤貸：應(yīng)交稅費(fèi)-補(bǔ)繳稅款 24年繳納稅款：借：應(yīng)交稅費(fèi)-補(bǔ)繳稅款 也不用營業(yè)外支出調(diào)增了？這樣可以嗎？ 貸：銀存

你好，這個營業(yè)外支出是不能夠稅前扣除的。

那不計提，24年賬面應(yīng)交稅費(fèi)-26萬多

你好，你說。22年23年你不用管，但是這個還是要有計提的呀，要之前有做賬才行的。但是是應(yīng)該計提在22年和二三年。