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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
之前公司沒(méi)建賬,但是收到之前銷售貨物的退款,怎么做賬



你好,請(qǐng)問(wèn)是收到銷售貨物的退款還是購(gòu)買(mǎi)貨物的退款?
03/12 22:32

84785000 

03/12 22:45
您好,商貿(mào)公司,之前沒(méi)有賬,但是有庫(kù)存商品的期初,但是之前銷售出去的商品發(fā)生了退貨

84785000 

03/12 22:45
今天的退貨和今天的銷售金額相抵

84785000 

03/12 23:05
老師能請(qǐng)教一下嗎

小敏敏老師 

03/12 23:06
可以把之前的分錄補(bǔ)上
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
借:銀行存款
貸:應(yīng)收賬款
退貨時(shí)做
借:庫(kù)存商品
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
貸:應(yīng)收賬款
今天銷售確認(rèn)收入
借:應(yīng)收賬款
貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這樣兩個(gè)應(yīng)收賬款就互抵了

84785000 

03/13 00:57
不是太明白

84785000 

03/13 00:58
上面確認(rèn)銷售收入時(shí)已經(jīng)把應(yīng)收沖了,為啥沖收入的時(shí)候還沖

小敏敏老師 

03/13 06:43
退貨時(shí)需要做,借:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 貸:應(yīng)收賬款
新銷售貨物時(shí),借:應(yīng)收賬款 貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入
這兩個(gè)分錄的應(yīng)收沖抵

84785000 

03/13 09:26
售貨時(shí)不是把應(yīng)收沖了嗎

小敏敏老師 

03/13 09:34
再次售貨時(shí)借方是應(yīng)收賬款,正好與退貨時(shí)貸方的應(yīng)收賬款對(duì)沖了。

84785000 

03/13 09:48
第一次借銀行存款,貸應(yīng)收不是沖了么

小敏敏老師 

03/13 09:51
之前補(bǔ)記的那部分應(yīng)收賬款已經(jīng)沖平,這里是退貨時(shí)的應(yīng)收賬款,不是之前的。

84785000 

03/13 09:52
補(bǔ)分錄的借銀行存款,銀行存款金額不會(huì)有變化嗎

小敏敏老師 

03/13 09:55
之前不是沒(méi)有賬嗎?都補(bǔ)齊了應(yīng)該能對(duì)上。
