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老師請問一下，我這邊2024年12月開具專票發(fā)票沖銷預(yù)收賬款科目，但是，2024年12月我忘記錄入沖銷預(yù)收賬款的分錄了，現(xiàn)在跨年了怎么處理呢
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你好，那你當(dāng)時怎么做的？做了應(yīng)收賬款嗎？
03/13 13:00
郭老師 
03/13 13:01
你看下你開了發(fā)票，當(dāng)時怎么做的賬務(wù)處理？
84785041 
03/13 13:04
收到錢，銀行存款，貸預(yù)收賬款，客戶收到貨時候，開票給對方了，但是，我2024年12月忘記記賬了沖銷預(yù)收賬款和收入稅金了呢
郭老師
03/13 13:09
開了發(fā)票怎么做的？賬務(wù)處理寫一下是直接沒有做嗎還是怎么啦？
郭老師
03/13 13:09
就想知道你開了專票的時候怎么做的。我知道你收到錢的時候是那么做的，掛了預(yù)收賬款。
郭老師
03/13 13:09
如果沒有錯借預(yù)收賬款貸利潤分配，未分配利潤應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。
84785041
03/13 14:03
現(xiàn)在做在2月份嗎
84785041
03/13 14:04
開票的那張發(fā)票，我漏記賬，現(xiàn)在補記在2月份可以的吧
郭老師
03/13 14:05
你好可以的
可以的，
84785041
03/13 14:06
沒有錯借預(yù)收賬款貸利潤分配，未分配利潤應(yīng)交稅費，應(yīng)交增值稅。這樣子寫分錄，補記在2025年2月份就行了，金額不大。
郭老師
03/13 14:08
對的，是的，是這么做的，匯算清繳，納稅調(diào)增。
84785041
03/13 14:23
是2024年匯算清繳調(diào)整還是2025年的呢
郭老師
03/13 14:24
二五年度2024年的匯算清繳
84785041
03/13 14:24
補記的分錄附件就是用2024年12月13日開的發(fā)票作附件嗎？，還需要寫情況說明嗎？
郭老師
03/13 14:26
寫不寫情況說明都可以的。
84785041
03/13 14:30
2024年匯算清繳調(diào)整那張表呢
郭老師
03/13 14:31
納稅調(diào)整明細表收入里面。
84785041
03/13 14:46
必須調(diào)整嗎？這樣的話我賬上的收入和系統(tǒng)收入就不一致了呢
郭老師
03/13 14:46
那不對呀，你去年的銷售額增值稅上面有，但是所得稅沒有。你現(xiàn)在所得稅納稅調(diào)增不就一致了。
84785041
03/13 14:50
被調(diào)減到未開票收入哪里去了呢，我去年有未開票收入補開票的呢，又紅沖的
郭老師
03/13 14:51
今年
未開具發(fā)票填寫負數(shù)，開具的發(fā)票一欄填寫正數(shù)。
84785041
03/13 15:29
去年2024年12月增值稅納稅申報表哪里呢
郭老師
03/13 15:30
電子稅務(wù)局，我要查詢稅費申報及繳納里面
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