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問題已解決
老師，想問下，本應(yīng)員工承擔的個稅與社保，都是我公司全額承擔，像這種情況，計提與繳納的分錄怎么做
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計提的
借：營業(yè)外支出
貸：應(yīng)交稅費
借：應(yīng)交稅費
貸：銀行存款
03/13 14:18
劉艷紅老師 
03/13 14:18
你把個稅和個人的社保轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出就可以
84785000 
03/13 14:20
可以轉(zhuǎn)到法人的往來嗎？
劉艷紅老師
03/13 14:21
相當于是法人代付了？
84785000
03/13 14:31
法人沒有代付，除了記入營業(yè)外支出這個科目，還有別的科目可以記嗎？我們是建筑公司，一年下來100多萬的個人所得稅呢，這么大金額掛在營業(yè)外支出后面有沒風險？還有，這個企業(yè)承擔的個人部分，匯算清繳前都是要調(diào)出來的吧
劉艷紅老師
03/13 14:32
這個要調(diào)出來的，或者你全都計提到費用中，匯算清繳調(diào)增處理
84785000
03/13 14:41
計提時：借：管理費用-社保（企業(yè)承擔）1000，貸：應(yīng)付職工薪酬1000；繳納：借：應(yīng)付職工薪酬：1000，其他應(yīng)收款-個人承擔，300，貸：銀行存款1300。就這么一直掛著往來行不行。
劉艷紅老師
03/13 14:43
到年底一起轉(zhuǎn)到營業(yè)外支出，再調(diào)增，這樣好些
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