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實(shí)務(wù)
問題已解決
24年12月入庫(kù)了10萬(wàn)，等到1月發(fā)票回來(lái)怎么做賬分錄？
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暫估入庫(kù)
借；庫(kù)存商品/原材料
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本
借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸：庫(kù)存商品
發(fā)票到后沖暫估
借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)（跨年調(diào)整損益）（暫估差額）
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人）
貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸：銀行存款
03/13 15:20
84785031 
03/13 15:29
如果我這10萬(wàn)回來(lái)的是普票怎么處理？
家權(quán)老師 
03/13 15:32
不體現(xiàn)那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅就行
84785031
03/13 15:38
暫估入庫(kù) 借；庫(kù)存商品/原材料? ?10萬(wàn)
貸：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? 10萬(wàn)
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本 借：主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 10萬(wàn)
?貸：庫(kù)存商品? ?10萬(wàn)
發(fā)票到后沖暫估 借：應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? ?10
?貸：應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)? 10萬(wàn)
家權(quán)老師
03/13 15:40
是的，就那樣簡(jiǎn)單的哈
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