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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
24年12月入庫(kù)了10萬(wàn),等到1月發(fā)票回來(lái)怎么做賬分錄?



暫估入庫(kù)
借;庫(kù)存商品/原材料
貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商 不含稅
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
貸:庫(kù)存商品
發(fā)票到后沖暫估
借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商
?? 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)(跨年調(diào)整損益)(暫估差額)
應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-進(jìn)項(xiàng)(一般納稅人)
貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)
支付貨款
借:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商
貸:銀行存款
03/13 15:20

84785031 

03/13 15:29
如果我這10萬(wàn)回來(lái)的是普票怎么處理?

家權(quán)老師 

03/13 15:32
不體現(xiàn)那個(gè)進(jìn)項(xiàng)稅就行

84785031 

03/13 15:38
暫估入庫(kù) 借;庫(kù)存商品/原材料? ?10萬(wàn)
貸:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? 10萬(wàn)
正常結(jié)轉(zhuǎn)銷(xiāo)售成本 借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 10萬(wàn)
?貸:庫(kù)存商品? ?10萬(wàn)
發(fā)票到后沖暫估 借:應(yīng)付賬款-估價(jià)-供應(yīng)商? ?10
?貸:應(yīng)付賬款—結(jié)算戶-供應(yīng)商? 價(jià)稅合計(jì)? 10萬(wàn)

家權(quán)老師 

03/13 15:40
是的,就那樣簡(jiǎn)單的哈
