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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
我現(xiàn)在接手了一家新公司，他原來(lái)是手工帳，應(yīng)交稅費(fèi)這一塊我有點(diǎn)模糊，就是應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅、進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、轉(zhuǎn)出未交增值稅和未交增值稅這一塊。我現(xiàn)在準(zhǔn)備按去年12月報(bào)的資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表，從1月1號(hào)開始建賬。我的疑問(wèn)是進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)、轉(zhuǎn)出未交增值稅這一塊，是怎么取數(shù)？特別是留抵的那部分。
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你好，建議你接著他之前的來(lái)做，如果他有不對(duì)的，你在本月調(diào)整
進(jìn)項(xiàng)，他都有余額的情況下錄入借方余額
銷項(xiàng)和轉(zhuǎn)出未交增值稅貸方余額
03/13 17:22
84784975 
03/13 17:35
他做的是手工賬，我下載去年12月的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，只有應(yīng)交稅費(fèi)借方8671.17。明細(xì)賬：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅為進(jìn)借方7952.05，銷項(xiàng)借方1076.21，城建貸方0.4，印花稅貸41.11.企業(yè)所得稅貸方315.58。我現(xiàn)在要從一月份開始建電子賬，是想問(wèn)一下，留抵的那部分怎么處理？
郭老師 
03/13 17:37
你看下留底的是這個(gè)進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)的余額嗎？是的話就是不需要單獨(dú)錄入
84784975
03/14 11:49
老師，你說(shuō)的留抵的是不是進(jìn)項(xiàng)減去銷項(xiàng)的余額？這個(gè)怎么樣查比較快呢？因?yàn)樗人莻€(gè)手工皂賬，我是不是應(yīng)該把幾年取得發(fā)票合計(jì)導(dǎo)出出來(lái)，減去開出去的發(fā)票合計(jì)導(dǎo)出。因?yàn)樗F(xiàn)在手工賬比較麻煩，我不知道怎么樣查比較快？
郭老師
03/14 11:50
你去你的增值稅主表里面有一個(gè)期末留底，看這個(gè)金額。
然后，你銷項(xiàng)減進(jìn)項(xiàng)，是不是這個(gè)的金額，核對(duì)一下就是。
郭老師
03/14 11:50
兩個(gè)一致的情況下就沒(méi)有問(wèn)題。
84784975
03/14 11:55
增值稅主表，這里期末留抵稅額是零。
84784975
03/14 11:56
可是他待勾選那里還可以抵扣三萬(wàn)多的稅。
郭老師
03/14 11:58
那就是不對(duì)呀，你去每個(gè)月核對(duì)一下他的銷項(xiàng)和進(jìn)項(xiàng)發(fā)生額是不是正確的？
84784975
03/14 12:04
因?yàn)槭呛脦啄甑氖止べ~了，那我這個(gè)是怎么樣去核對(duì)進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)發(fā)生額？去哪里下載數(shù)據(jù)比較快呢？
84784975
03/14 12:05
是去查取得發(fā)票和開具發(fā)票的那個(gè)數(shù)導(dǎo)出來(lái)核嗎？
郭老師
03/14 12:10
你看明細(xì)賬里面應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅銷項(xiàng)。你看一下，除了增值稅的這些科目，還有其他的吧。沒(méi)有就看這兩個(gè)明細(xì)賬就可以。明細(xì)賬里面不難找，即使手工的也不難。
84784975
03/14 13:26
他做的是手工賬，我下載去年12月的利潤(rùn)表和資產(chǎn)負(fù)債表，只有應(yīng)交稅費(fèi)借方8671.17。明細(xì)賬：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅為進(jìn)借方7952.05，銷項(xiàng)借方1076.21，城建貸方0.4，印花稅貸41.11.企業(yè)所得稅貸方315.58。
郭老師
03/14 13:28
只有12月份的嗎？如果是的話，發(fā)生額是這些嗎？你截圖12月份的增值稅申報(bào)表。
郭老師
03/14 13:29
有一種簡(jiǎn)單的方法就是差點(diǎn)發(fā)到營(yíng)業(yè)外收入，知道正確的余額是多少，多做了就放到營(yíng)業(yè)外收支里面調(diào)整
84784975
03/14 14:11
他沒(méi)有應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅和應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅，這個(gè)兩科的明細(xì)科目，我很懷疑，她當(dāng)時(shí)是勾選抵扣哪一張就只做哪一張憑證的進(jìn)項(xiàng)？
84784975
03/14 14:11
我現(xiàn)在去查一下賬。
郭老師
03/14 14:14
那交增值稅的時(shí)候，他用了哪個(gè)科目？
郭老師
03/14 14:15
明細(xì)賬：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅為進(jìn)借方7952.05，銷項(xiàng)借方1076.21
你給我剛才發(fā)過(guò)來(lái)的這個(gè)不是發(fā)生額吧，因?yàn)楹?2月份的增值稅申報(bào)表里面的差異都很大。
84784975
03/14 14:37
手工賬是這樣子的，我剛剛?cè)ゲ榱艘幌?。他就把正常的收支的進(jìn)項(xiàng)跟銷項(xiàng)放在借貸兩方，然后把銷售退貨的又重新填在增值稅的另外一個(gè)表格里。
郭老師
03/14 14:38
再去看一下他的銷售額，他是不是有無(wú)票收入沒(méi)有交稅。沒(méi)有申報(bào)。
84784975
03/14 14:47
而且應(yīng)該除了我們貨款收到的開票，他進(jìn)入了進(jìn)項(xiàng)以外，應(yīng)該其他的費(fèi)用內(nèi)的票，他應(yīng)該都沒(méi)有錄進(jìn)去。估計(jì)只是在勾選抵扣的時(shí)候勾選一下，但并沒(méi)有入賬。
郭老師
03/14 14:52
你看下他這個(gè)銷項(xiàng)稅額大于申報(bào)的數(shù)據(jù)。這個(gè)不是銷項(xiàng)，正是繳納的稅款，應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅，就是這一個(gè)明細(xì)。
郭老師
03/14 14:53
你看下他這個(gè)8661.69的金額，和他1月份繳納的稅款正好是一樣的。
84784975
03/14 14:54
是啊，那他到底是什么問(wèn)題呢？
郭老師
03/14 14:57
它的增值稅進(jìn)項(xiàng)、銷項(xiàng)就沒(méi)有分開
都用了。應(yīng)交稅費(fèi)，應(yīng)交增值稅
別查原因了，你也查不到，放到營(yíng)業(yè)外收支里面調(diào)整吧
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