A105080表（資產(chǎn)折舊、攤銷及納稅調(diào)整明細(xì)表）：在該表中填寫會計與稅法折舊的差異調(diào)整情況。具體行次包括固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)等各類資產(chǎn)的折舊（攤銷）信息，分別列示賬載金額、計稅基礎(chǔ)、納稅調(diào)整金額等內(nèi)容。例如，在第1行“固定資產(chǎn)”中，填寫固定資產(chǎn)的賬載折舊金額、計稅折舊金額和兩者的差異調(diào)整金額。 A105090表（資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表）：如果涉及固定資產(chǎn)的資產(chǎn)損失（如盤虧損失、處置損失等），需要在此表中進(jìn)行納稅調(diào)整申報。填寫資產(chǎn)損失的類型、金額、稅前扣除情況以及納稅調(diào)整情況等信息。例如，對于固定資產(chǎn)盤虧損失，若稅前已扣除但稅法不認(rèn)可部分損失，在該表中進(jìn)行納稅調(diào)增申報。 計算應(yīng)補(bǔ)（退）稅款：根據(jù)納稅調(diào)整的結(jié)果，計算企業(yè)應(yīng)補(bǔ)或應(yīng)退的企業(yè)所得稅稅款。如果納稅調(diào)整后增加了應(yīng)納稅所得額，則需計算補(bǔ)繳稅款；如果減少了應(yīng)納稅所得額，可以計算應(yīng)退稅額（符合條件的情況下）。例如，納稅調(diào)整增加了10萬元的應(yīng)納稅所得額，在稅率為25%的情況下，企業(yè)需補(bǔ)繳2.5萬元的企業(yè)所得稅。