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原材料發(fā)票之前已經入賬，但是沒有勾選進項稅額，我現(xiàn)在勾選進項怎么做賬
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你好，現(xiàn)在的分錄是
借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）
貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
03/15 09:41
84784979 
03/15 09:47
老師，之前的分錄是怎么寫的
鄒老師 
03/15 09:48
你好，之前的分錄是
借：原材料
應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）
貸：應付賬款等科目?
84784979
03/15 09:56
那本月統(tǒng)計應交稅費借方發(fā)生額的時候要不要加上待認證進項呢
鄒老師
03/15 09:57
你好，借方發(fā)生額，是需要加上待認證進項稅額的
84784979
03/15 10:26
12月 借：原材料 10
應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）1.3
?貸：應付賬款11.3
1月?借：應交稅費—應交增值稅（進項稅額）1.3
?貸：應交稅費—應交增值稅（待認證進項稅額）1.3
84784979
03/15 10:26
統(tǒng)計發(fā)生額的時候借方，貸方都要加上是嗎
84784979
03/15 10:27
跨年的待認證也沒有關系嗎
鄒老師
03/15 10:52
你好，具體是統(tǒng)計什么的發(fā)生額？?
如果是統(tǒng)計借方，就是算借方的
84784979
03/15 17:19
就是填寫科目匯總表的時候，不是要填寫應交稅費的借方和貸方的本月發(fā)生額嗎，要所有的應交稅費借方都加一塊，貸方也都加一塊是吧
84784979
03/15 17:23
我就是迷糊到這個位置，應交稅費（待認證進項稅額）上月的時候在借方加過了，下月勾選進項稅額的時候再借貸方都加一次，我怎么感覺加重了
鄒老師
03/15 18:11
你好，科目匯總表的發(fā)生額借方和貸方需要分別填寫。
是沒有重復的，因為兩個月發(fā)生的方向本來就不同啊。
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