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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問匯算清繳時(shí)A105050職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表怎么填，根據(jù)明細(xì)賬哪個(gè)科目填
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賬載金額填寫賬上計(jì)提的，看應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額合計(jì)。
實(shí)際金額和稅收金額是允許抵扣企業(yè)所得稅的，一般看借方發(fā)生額合計(jì)，如果有扣除比例的，超過扣除比例填寫扣除比例以內(nèi)的。
03/17 14:03
84784952 
03/17 14:06
是看應(yīng)付職工薪酬貸方還是應(yīng)付職工薪酬-工資貸方發(fā)生額合計(jì)
郭老師 
03/17 14:07
具提看應(yīng)付職工薪酬貸方呀。
郭老師
03/17 14:07
計(jì)提看應(yīng)付職工薪酬，貸方是賬載金額是賬上計(jì)提的，
實(shí)際金額是借方。
84784952
03/17 14:11
計(jì)提的比實(shí)際發(fā)放的少可以嗎 ，因?yàn)?2月的忘記計(jì)提了 做到25年2月份了
郭老師
03/17 14:14
如果是次月發(fā)工資，你計(jì)提的是看1~12月份
實(shí)際支付的就得看實(shí)際金額和稅收金額，就得看2月份到次年1月份。
84784952
03/17 14:16
我沒明白啥意思
84784952
03/17 14:17
就是我的實(shí)際支付金額和稅收金額都看2024年1月-2025年一月？那計(jì)提金額呢
郭老師
03/17 14:17
次月發(fā)工資
賬載金額看1~12月份的貸方發(fā)生額合計(jì)
實(shí)際金額。稅收金額看2月份到次年1月份應(yīng)付職工薪酬借方發(fā)生額合計(jì)。具體的哪一個(gè)沒有看懂。
84784952
03/17 14:20
這樣懂了 就是剛剛我問的那個(gè)24年12月份的工資忘記提了，在25年2月做的借利潤分配未分配利潤貸應(yīng)付職工薪酬工資補(bǔ)提分錄 這個(gè)賬載金額還需要加上這個(gè)數(shù)嗎
郭老師
03/17 14:21
賬載金額不需要加上。
84784952
03/17 14:21
好的，謝謝
郭老師
03/17 14:21
不用客氣，工作愉快。
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