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問題已解決
老師好，24年我們給客戶開了一張專票，已確認收入，現(xiàn)在（25年）又想讓我們紅沖重開，這個重開后該如何會計處理？
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借，應收賬款負數(shù)，
貸，主營業(yè)務收入負數(shù)，
應交稅費負數(shù)。這個是紅沖的。
然后重新開借應收賬款，
貸主營業(yè)務收入
應交稅費，應交增值稅
03/17 15:01
84785038 
03/17 15:02
老師那不通過以前年度損益調整科目來調整嗎
郭老師 
03/17 15:04
對的是的，因為一正數(shù)一負數(shù)，它就相當于是沒有了。
84785038
03/17 15:05
那我收入相當于還是確認在去年而不是今年？
郭老師
03/17 15:06
你好收入還是屬于去年。
84785038
03/17 15:07
實質上今年實質重新做了個開票動作，因為我們增值稅去年已經繳納了
郭老師
03/17 15:11
對的是的，是這么多的。
84785038
03/17 15:16
郭老師，那我在報稅時候也不用管是吧，因為一正一副抵消了，也能直接上傳報稅系統(tǒng)
郭老師
03/17 15:17
你好，對的是的，是這么做。
84785038
03/17 15:31
老師還有一個問題，就是個稅返還不是得繳納銷項稅嗎，我們是1月份收到的返還，賬務也處理在一月，但是申報是忘記申報了，可以在放在2月份申報嗎
郭老師
03/17 15:32
可以的，可以這么做的。
84785038
03/17 15:36
老師那我填寫在申報表那個項目里呢
郭老師
03/17 15:37
6%附表1里面有一個一般計稅服務。
84785038
03/17 15:48
老師我們開票內容為技術服務費，這個算勞務是吧
郭老師
03/17 15:49
這個屬于技術服務，這個不屬于勞務。
84785038
03/17 15:51
老師那比如我們都是技術服務費的開票，那這個2,3行次就全為0就可以是吧，不用管他的提示
郭老師
03/17 15:53
你好對的
是的
是的
，
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