老師，確認(rèn)增值稅收入，不確認(rèn)所得稅收入，怎么做賬啊，做完賬還需要在哪里登記一下么？

那個收入計(jì)入預(yù)收賬款-待確認(rèn)收入

分錄具體怎么寫呢，我不太會

借：銀行存款 貸：預(yù)收賬款-待確認(rèn)收入 增值稅-銷項(xiàng)稅

那還需要單獨(dú)設(shè)臺賬登記么？

不需要登記啥臺賬的

老師，需要什么資料證明我們商品所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移，所以不確認(rèn)收入呢？

那么當(dāng)時(shí)為啥你你確認(rèn)收入呢？

不確認(rèn)收入是因?yàn)闁|西還沒采購，但是對方要發(fā)票，所以才沒確認(rèn)的。這種情況 需要什么資料證明我們商品所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移呢？

那個有稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的，貨物沒付款也沒發(fā)貨

對，沒付款也沒發(fā)貨，因?yàn)檫€沒采購了，所以沒有貨可以發(fā)，沒付款，是因?yàn)橄乳_發(fā)票，人家才給付款，但是金額大，不一定什么時(shí)候付。這個需要什么資料證明我們商品所有權(quán)沒有轉(zhuǎn)移呢？

需要合同來證明交貨時(shí)間

也就是，需要合同里面明確交貨時(shí)間為2026年5月，這樣就可以證明了所有權(quán)沒轉(zhuǎn)移了，對吧？

是的，就是那樣子的

老師，如果這樣不確認(rèn)收入有風(fēng)險(xiǎn)，會計(jì)會有什么風(fēng)險(xiǎn)么？

有真實(shí)交易還好說，如果是虛開發(fā)票就麻煩

老師，我一個疑問，如果開完發(fā)票，確認(rèn)收入也確認(rèn)各種稅，那就不涉及虛開的問題，對么？

那個跟你是否交稅無關(guān)，只要業(yè)務(wù)是虛假的，就是虛開