老師，A105050住房公積金，是單位部分還是個(gè)人部分還是合計(jì)數(shù)？

在企業(yè)所得稅匯算清繳填報(bào) A105050《職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表》時(shí)，“住房公積金” 通常填寫單位承擔(dān)的部分。 這部分金額需依照國(guó)家有關(guān)主管部門或省級(jí)人民政府規(guī)定的范圍和標(biāo)準(zhǔn)，并且是已實(shí)際繳納的數(shù)額。單位為職工繳存的住房公積金，是企業(yè)的一項(xiàng)成本費(fèi)用支出，反映在該表中用于進(jìn)行相關(guān)稅會(huì)差異調(diào)整 。 而個(gè)人承擔(dān)的住房公積金部分，一般包含在工資薪金支出中進(jìn)行核算，不在此欄單獨(dú)體現(xiàn)。

老師，實(shí)際繳納，但是2024年12月份是在2025年1月份繳納，這個(gè)怎么算

稅會(huì)差異：是指會(huì)計(jì)準(zhǔn)則和稅法規(guī)定在處理同一經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)時(shí)存在的差異，反映國(guó)家與企業(yè)利益的經(jīng)濟(jì)博弈關(guān)系。 產(chǎn)生原因：根本原因是稅收目標(biāo)與會(huì)計(jì)目標(biāo)不同，前者保障國(guó)家稅收收入，后者保證會(huì)計(jì)信息質(zhì)量。制度因素差別也是主要原因，如核算原則、制度規(guī)定不同。 常見差異形式 ： 收入方面：確認(rèn)范圍和時(shí)間不同。例如視同銷售和財(cái)政補(bǔ)貼在會(huì)計(jì)與稅法上確認(rèn)收入范圍有別；預(yù)收貨款開票后，增值稅和會(huì)計(jì)確認(rèn)收入時(shí)間不同。 成本費(fèi)用（扣除項(xiàng)目）方面：會(huì)計(jì)對(duì)費(fèi)用確認(rèn)限制少，稅法對(duì)可稅前扣除的成本費(fèi)用有諸多限制和比例要求。 資產(chǎn)方面：資產(chǎn)計(jì)價(jià)和后續(xù)計(jì)量規(guī)定不同，如固定資產(chǎn)折舊方法和年限的規(guī)定不同。 差異分類：按對(duì)企業(yè)所得稅影響，分為永久性差異（如業(yè)務(wù)招待費(fèi)扣除差異，本期產(chǎn)生且不會(huì)在以后各期轉(zhuǎn)回）和暫時(shí)性差異（由資產(chǎn)、負(fù)債賬面價(jià)值與計(jì)稅基礎(chǔ)不同產(chǎn)生，可分為應(yīng)納稅暫時(shí)性差異和可抵扣暫時(shí)性差異 ）。

老師，2024年12月的公積金在2025年1月繳納，這個(gè)算2024年實(shí)際繳納嘛？

同學(xué)你這個(gè)算的哦

是不是只要在匯算清繳前支付的都算在2024年實(shí)際支付??？

一般12月的就是一月支付呀 不支付的話會(huì)有滯納金

那2024年工資部分，假如是在2025年3月支付的，那算2024年實(shí)際支付的嘛？

同學(xué)你好 這個(gè)算的哦? 所屬期是24年的