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老師，科目余額表的數(shù)跟資產(chǎn)負(fù)債表的數(shù)必須一致嗎？比如科目余額表應(yīng)收賬款的負(fù)數(shù)，在報報表的時候放在了預(yù)收里面，但是科目余額表沒有預(yù)收這一項，這樣可以嗎？有調(diào)表不調(diào)賬的說法嗎？
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你好，這個不一定，資產(chǎn)負(fù)債表里面是重分類之后的科目，余額表是沒有重分類的
可以
03/20 09:49
84785008 
03/20 10:00
資產(chǎn)負(fù)債表和科目余額表要是保持一致，不進(jìn)行重分類可以嗎？
郭老師 
03/20 10:02
不可以的。這個必須充分類。
84785008
03/20 10:46
老師，這個報表數(shù)據(jù)，能看出來它的資產(chǎn)超過五千萬了嗎？
郭老師
03/20 10:48
你好從這里看不出來
84785008
03/20 10:50
我科目余額表應(yīng)收賬款-2568208.17，應(yīng)付賬款-928644.78，只看期末數(shù)，這樣結(jié)合著看，能看出來嗎？
郭老師
03/20 10:53
你好，他不一定非得看期末期初，他得根據(jù)平均數(shù)據(jù)，季度初加上季度末）/2，這個是一個季度的平均。
郭老師
03/20 10:53
季度末超過5000萬
季度初有可能低于5000萬，不一定超過5000。
84785008
03/20 10:55
小微企業(yè)認(rèn)定的標(biāo)準(zhǔn)是年末資產(chǎn)超過五千萬還是平均超過五千萬呀
郭老師
03/20 10:55
是年平均值超過5000萬。
84785008
03/20 10:56
這個看報表怎么算
郭老師
03/20 10:59
第一季度平均值=（上年12月末余額+3月期末余額）/2
第二季度=（3月期末余額+6月期末余額）/2
第三季度=（6月期末余額+9月期末余額）/2
第四季度=（9月期末余額+12月期末余額）/2
4個季度平均數(shù)據(jù)/4
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