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到了年末，無形資產(chǎn)不是已經(jīng)有攤銷了，有了攤銷之后，就會形成無形資產(chǎn)的賬面價值和計稅基礎(chǔ)的差異呀，題目是問的是2023年末，不是無形資產(chǎn)形成的時候呀
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同學(xué)您好，無形資產(chǎn)會計入賬600，23年攤銷600/10*9/12=45，無形資產(chǎn)年底賬面600-45=555；而稅法方面無形資產(chǎn)入賬600*1.5=900，23年攤銷900/10*9/12=67.5 ，年底賬面900-67.5=832.5，會計和稅法差異 832.5-555=277.5，因此遞延所得稅資產(chǎn) 277.5*0.25=69.38
03/23 18:08
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