問題已解決
賬面價值和公允價值差異是由無形資產(chǎn)形成的,無形資產(chǎn)的計稅基礎是5600這個計稅基礎怎么理解,為什么這個差異1000還要做遞延所得稅負債



你好,無形資產(chǎn)的計稅基礎=無形資產(chǎn)的入賬價值 。
遞延所得稅負債是指根據(jù)應稅暫時性差異計算的未來期間應付所得稅的金額。公允和賬面差異1000,以后期間需要繳稅,所以計入到遞延所得稅負債
2024 03/31 10:43

84785043 

2024 03/31 10:44
不是收入要交稅嗎,資產(chǎn)怎么也需要交稅還有計稅基礎,

微微老師 

2024 03/31 10:46
您好。所得稅資產(chǎn)和所得稅負債這章節(jié),您開始學習了的嗎?

84785043 

2024 03/31 11:08
沒學明白,為什么無形資產(chǎn)差異1000,是借資本公積250,而不是所得稅費用呢,還有預計負債也是的

微微老師 

2024 03/31 11:12
您好,因為這里是股權交易的業(yè)務呢。
