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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
小會(huì)計(jì)準(zhǔn)則下，發(fā)現(xiàn)以前年度（公司2025.2月才開(kāi)始第一筆銷(xiāo)售業(yè)務(wù)，采購(gòu)商品也是今年才開(kāi)始的）錯(cuò)亂賬，是不是不管什么類(lèi)別的什么科目，今年發(fā)現(xiàn)了都可以直接紅沖歷史錯(cuò)誤的，重新記一個(gè)正確的分錄？
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您好，是的，這是調(diào)整以前錯(cuò)賬，紅沖原分錄，再做正確分錄，損益科目用以前年度損益調(diào)整（沒(méi)有這個(gè)科目直接用 利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)）代替，2024年的年報(bào)和所得稅匯繳申報(bào)時(shí)要考慮這個(gè)調(diào)整。也就是申報(bào)數(shù)據(jù)用調(diào)整后的。
不過(guò)要注意不要申報(bào)后退所得稅了，退稅容易被查賬的
03/25 06:33
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