出納工作流程主要包括：收款（現(xiàn)金、銀行存款等，開具收據(jù)或收款憑證）；付款（根據(jù)審批后的憑證付款，登記銀行日記賬和現(xiàn)金日記賬）；對賬（定期與銀行對賬單核對，編制銀行余額調(diào)節(jié)表）；報表（編制現(xiàn)金流量表等報表）；保管（妥善保管現(xiàn)金、票據(jù)和財務(wù)印章）。