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問(wèn)題已解決
本事業(yè)單位a，年初收到財(cái)政補(bǔ)助收入，借記零余額賬戶用款額度12497.88，待:財(cái)政補(bǔ)助收入12497.88元，11月收到銀行存款，本事業(yè)單位墊付b事業(yè)單位員工方某社保18360.9元，12月用財(cái)政補(bǔ)助收入，零余額賬戶用款額度，支付出去給事業(yè)單位c墊付本單位職工社保12497.88元，怎樣寫分錄沖銷收入支出和中間的差額呢？在此之前沒(méi)有做任何會(huì)計(jì)處理，只是年初借零余額12497.88，貸財(cái)政補(bǔ)助收入
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您好，很高興能夠?yàn)槟卮稹?借：零余額賬戶用款額度? ?12497.88
貸：財(cái)政補(bǔ)助收入? ? ? ? ? ? ? 12497.88
借：事業(yè)支出--社會(huì)保障繳費(fèi)? ?12497.88
貸：零余額賬戶用款額度? ? ? ? ? 12497.88
03/26 16:39
84784984 
03/26 16:41
中間的差額怎么辦，怎樣沖銷啊，老師
王辰老師 
03/26 16:51
您好，差額墊付B單位社保18360.90元-實(shí)際支付C單位社保12497.88元=5863.02元
差額處理（墊付B單位社保未收回的部分）
借：其他應(yīng)收款--財(cái)政補(bǔ)助差額? ? ? ?5863.02
貸：其他應(yīng)收款--B單位? ? ? ? ? ? ? ? ? ?5863.02
差額屬于本單位墊付但未使用財(cái)政補(bǔ)助覆蓋的部分，需要單獨(dú)掛賬并后續(xù)向B單位收回或申請(qǐng)財(cái)政補(bǔ)款。
差額5863.02元需在下年度向B單位收回或通過(guò)其他預(yù)算資金彌補(bǔ)。
（無(wú)需分錄，但是需要在報(bào)表附注中披露）
希望我的解答對(duì)您能夠有所幫助，感謝您的提問(wèn)！
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