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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師,年底銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)稅額都沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn),平時(shí)交的都是直接借應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅,貸應(yīng)交稅費(fèi)未交增值稅,然后借未交增值稅貸銀存,結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)銷項(xiàng)那步?jīng)]做



你好,不需要結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)了。
按照現(xiàn)在的會(huì)計(jì)制度不需要去結(jié)轉(zhuǎn)。
03/27 13:58

84785003 

03/27 14:03
老師,進(jìn)銷項(xiàng)就不用結(jié)轉(zhuǎn)了?要交增值稅時(shí)只需要做上面的分錄就可以了是吧?

宋生老師 

03/27 14:05
你好,是的,不需要結(jié)轉(zhuǎn),做上面的憑證就好了。

84785003 

03/27 14:14
老師,以前的應(yīng)交增值稅轉(zhuǎn)出未交增值稅也沒(méi)結(jié)轉(zhuǎn),年底都有余額也不用結(jié)轉(zhuǎn)是吧

宋生老師 

03/27 14:15
你好,這個(gè)按現(xiàn)在的要求是需要轉(zhuǎn)的。

84785003 

03/27 14:22
怎么結(jié)轉(zhuǎn),分錄是不是還得和銷項(xiàng)進(jìn)項(xiàng)借貸?

宋生老師 

03/27 14:23
1.月份終了,將當(dāng)月應(yīng)交未交增值稅額從“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
2.月份終了,將當(dāng)月多交的增值稅額自“應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅”科目轉(zhuǎn)入“未交增值稅”科目。
借:應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出多交增值稅)

84785003 

03/27 14:30
如果年末應(yīng)交稅費(fèi)轉(zhuǎn)出未交增值稅有累計(jì)余額,能不能把以前幾年的一起在今年結(jié)轉(zhuǎn)?

宋生老師 

03/27 14:30
你好,其實(shí)稅務(wù)局一般不怎么看這個(gè),只要你稅沒(méi)有少交就可以。
