認(rèn)證完了，可以直接轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額嗎，就是不經(jīng)過待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額這個(gè)科目

當(dāng)月的發(fā)票沒認(rèn)證的，才計(jì)入待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，已經(jīng)認(rèn)證的不需要那個(gè)科目

已經(jīng)認(rèn)證的，就可以才待認(rèn)證科目直接轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額是嗎

老師，我們公司前期是投資建設(shè)期，前期只有進(jìn)項(xiàng)稅額，先入的待認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)稅額，然后認(rèn)證后轉(zhuǎn)入代扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在才剛剛開始有收入，但是不多?，F(xiàn)在是把所有的待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額，還是抵扣多少轉(zhuǎn)入多少的

你現(xiàn)在要抵扣多少就勾選多少

前期的進(jìn)項(xiàng)稅額都是公司投資的在建工程期間取得的

嗯嗯，就是按那個(gè)思路抵扣就行

都已經(jīng)勾選認(rèn)證入了待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額，現(xiàn)在一次抵扣不玩，是分批轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額抵扣，還是一次性轉(zhuǎn)入進(jìn)項(xiàng)稅額，然后轉(zhuǎn)入到應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）科目的

已經(jīng)勾選完了抵扣不完就是形成留抵稅了。 月末先計(jì)算 應(yīng)交增值稅=本月銷項(xiàng)稅-(本月勾選認(rèn)證進(jìn)項(xiàng)-本月進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出) -上月留抵 如果應(yīng)交增值稅小于0，是留抵稅，不做任何分錄； 如果大于0，需要交稅就是以下分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 貸：銀行存款

現(xiàn)在確實(shí)有很多留抵稅額，那不轉(zhuǎn)入未交增值稅的話，銷項(xiàng)稅額期末不就有余額了嗎，這個(gè)需要處理嗎

不需要做任何處理，正確申報(bào)增值稅就行。 應(yīng)用舉例： 1月 進(jìn)項(xiàng)10，銷項(xiàng)5，5-10=-5， 留抵5不做處理 2月 進(jìn)項(xiàng)12，銷項(xiàng)25，應(yīng)交稅金=25-12-5=8 借：應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-轉(zhuǎn)出未交增值稅 8 貸：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 8 下月交稅分錄 借：應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅8 貸：銀行存款8