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老師，請問，23年4季度開了一張專票，有張紅沖的普票。季度申報(bào)的時候報(bào)表填錯了，沒有交增值稅?，F(xiàn)在25年補(bǔ)繳，這個怎么做賬？
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你好，小規(guī)模的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了營業(yè)外收入嗎
04/01 12:18
84785000 
04/01 12:20
是的，結(jié)轉(zhuǎn)到營業(yè)外收入了
郭老師 
04/01 12:22
借利潤分配，未分配利潤
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅，
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款
84785000
04/01 13:16
借:利潤分配-未分配利潤
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)城市維護(hù)建設(shè)稅
營業(yè)外支出-滯納金
貸:銀行存款
84785000
04/01 13:17
這樣做就可以了，沖未分配利潤
郭老師
04/01 13:18
可以的，可以這么做的。
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