問(wèn)題已解決
老師,請(qǐng)問(wèn),23年4季度開(kāi)了一張專(zhuān)票,有張紅沖的普票。季度申報(bào)的時(shí)候報(bào)表填錯(cuò)了,沒(méi)有交增值稅。現(xiàn)在25年補(bǔ)繳,這個(gè)怎么做賬?



你好,小規(guī)模的已經(jīng)結(jié)轉(zhuǎn)到了營(yíng)業(yè)外收入嗎
04/01 12:18

84785000 

04/01 12:20
是的,結(jié)轉(zhuǎn)到營(yíng)業(yè)外收入了

郭老師 

04/01 12:22
借利潤(rùn)分配,未分配利潤(rùn)
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅,
借應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅貸銀行存款

84785000 

04/01 13:16
借:利潤(rùn)分配-未分配利潤(rùn)
貸:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交城市維護(hù)建設(shè)稅
借:應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅
應(yīng)交稅費(fèi)城市維護(hù)建設(shè)稅
營(yíng)業(yè)外支出-滯納金
貸:銀行存款

84785000 

04/01 13:17
這樣做就可以了,沖未分配利潤(rùn)

郭老師 

04/01 13:18
可以的,可以這么做的。
