問題已解決
老師,我們公司上個月購置了一些材料和設備。 材料是先付款,貨已到入庫,發(fā)票次月才可以到。 那我可以做分錄 支付款項時 借:應付賬款-供應商 貸:銀行存款 次月收到發(fā)票時 借:固定資產(chǎn) -供應商 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸:應付賬款-供應商 材料的話,借:應付賬款-供應商 貸:銀行存款 次月收到發(fā)票時,借:原材料 應交稅費-待抵扣進項稅額 貸:應付賬款



你好如果進項稅當月不抵扣的話,你的分錄是對的,沒問題
04/02 14:39

84784997 

04/02 14:43
貨已到的情況下,還需要做暫估么

84784997 

04/02 14:43
只有發(fā)票需要次月才能開具

暖暖老師 

04/02 14:43
貨物到了,發(fā)票也到了不需要暫估,如果發(fā)票沒到就需要暫估

84784997 

04/02 15:04
材料支付時 借:應付賬款-供應商
貸:銀行存款
暫估入庫時 借原材料-暫估
貸:應付賬款-供應商
次月收到發(fā)票時,紅沖應該怎么做比較好,

暖暖老師 

04/02 15:11
先把上邊沖了
借原材料暫估紅字
貸應付賬款暫估紅字

84784997 

04/02 15:13
之后,按照收到的發(fā)票
借 原材料
應交稅費
貸應付賬款-供應商
這樣,是不是這筆賬務徹底完成

暖暖老師 

04/02 15:18
是的你說的是正確的

84784997 

04/02 15:28
老師,我們公司是建筑企業(yè),這個購買了一些材料,沒有領用,那月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧。
是不是損益類科目結(jié)轉(zhuǎn)就可以,因為公司目前沒有工程開工,沒有收入

暖暖老師 

04/02 15:30
不需要的,你分析的正確的
