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問(wèn)題已解決
老師，我們公司上個(gè)月購(gòu)置了一些材料和設(shè)備。 材料是先付款，貨已到入庫(kù)，發(fā)票次月才可以到。 那我可以做分錄 支付款項(xiàng)時(shí) 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 貸：銀行存款 次月收到發(fā)票時(shí) 借：固定資產(chǎn) -供應(yīng)商 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 材料的話(huà)，借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商 貸：銀行存款 次月收到發(fā)票時(shí)，借：原材料 應(yīng)交稅費(fèi)-待抵扣進(jìn)項(xiàng)稅額 貸：應(yīng)付賬款
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你好如果進(jìn)項(xiàng)稅當(dāng)月不抵扣的話(huà)，你的分錄是對(duì)的，沒(méi)問(wèn)題
04/02 14:39
84784997 
04/02 14:43
貨已到的情況下，還需要做暫估么
84784997
04/02 14:43
只有發(fā)票需要次月才能開(kāi)具
暖暖老師 
04/02 14:43
貨物到了，發(fā)票也到了不需要暫估，如果發(fā)票沒(méi)到就需要暫估
84784997
04/02 15:04
材料支付時(shí) 借：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
貸：銀行存款
暫估入庫(kù)時(shí) 借原材料-暫估
貸：應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
次月收到發(fā)票時(shí)，紅沖應(yīng)該怎么做比較好,
暖暖老師
04/02 15:11
先把上邊沖了
借原材料暫估紅字
貸應(yīng)付賬款暫估紅字
84784997
04/02 15:13
之后，按照收到的發(fā)票
借 原材料
應(yīng)交稅費(fèi)
貸應(yīng)付賬款-供應(yīng)商
這樣，是不是這筆賬務(wù)徹底完成
暖暖老師
04/02 15:18
是的你說(shuō)的是正確的
84784997
04/02 15:28
老師，我們公司是建筑企業(yè)，這個(gè)購(gòu)買(mǎi)了一些材料，沒(méi)有領(lǐng)用，那月末不需要結(jié)轉(zhuǎn)成本吧。
是不是損益類(lèi)科目結(jié)轉(zhuǎn)就可以，因?yàn)楣灸壳皼](méi)有工程開(kāi)工，沒(méi)有收入
暖暖老師
04/02 15:30
不需要的，你分析的正確的
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描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
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