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留抵稅具體分錄怎么寫？

84785020| 提問時(shí)間：04/02 21:32

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張瑞雪老師

金牌答疑老師

職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師

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你好，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)，借應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)。這個(gè)借方的未交增值稅就是留抵的增值稅。

04/02 21:34

84785020

04/02 21:35

下個(gè)月分錄在怎么做

張瑞雪老師

04/02 21:45

下個(gè)月，如果需要抵留抵稅額，借應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—銷項(xiàng)，貸：應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅—進(jìn)項(xiàng)，貸應(yīng)交稅費(fèi)—未交增值稅。這時(shí)未交增值稅的上個(gè)月借方余額和本月的貸方抵消，余額若在貸方就是本月需要繳納的增值稅；余額若在借方，還接著留抵。