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實(shí)務(wù)
問題已解決
一般納稅人：2月末未計(jì)提增值稅，3月初繳納上月增值稅如何做分錄
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你如果沒有計(jì)提的話，你要先補(bǔ)充計(jì)提。然后才能支付。
04/03 11:51
84784961 
04/03 12:00
如果是按照小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，能否簡化處理，直接借：應(yīng)交增值稅-已交稅金
貸：銀行存款
宋生老師 
04/03 12:00
這個(gè)不行的，你只支付不計(jì)提的話，應(yīng)交稅費(fèi)這個(gè)科目。不能平
84784961
04/03 12:01
那要怎么計(jì)提？具體怎么寫分錄
宋生老師
04/03 12:02
你好，借：應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
貸：應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅
宋生老師
04/03 12:02
然后再進(jìn)行支付了。
84784961
04/03 12:04
那小規(guī)模的季度報(bào)增值稅以后，產(chǎn)生了增值稅需要計(jì)提嗎？
宋生老師
04/03 12:04
你好，是的，是需要計(jì)提的
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