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問題已解決

老師,我們2024年開出的專用發(fā)票的備注信息填錯(cuò)了,我們2025年紅沖2024年的銷售發(fā)票,然后重開相同金額的藍(lán)字發(fā)票,2025年怎么做賬?

84784983| 提問時(shí)間:04/03 13:20
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sara張老師
金牌答疑老師
職稱:初級(jí)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師
您好因?yàn)樯婕暗娇缒炅斯?,所以我們賬務(wù)處理中需要用到以前年度損益調(diào)整科目
04/03 13:21
84784983
04/03 13:22
老師,怎么寫分錄
sara張老師
04/03 13:23
可以看一下這個(gè)舉例哈
84784983
04/03 13:24
紅字發(fā)票做在2024年里,2024年的利潤就大了吧,就盈利了吧?2025年重開的藍(lán)字發(fā)票做在2025年里,對(duì)嗎?
84784983
04/03 13:28
老師,2025年4月份重新開具的藍(lán)字發(fā)票,做在4月份賬里,也用以前年度損益調(diào)整科目嗎?為什么不是借:應(yīng)收賬款 貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅呢?
84784983
04/03 13:50
老師,圖片上的分錄,是學(xué)堂哪里的課講解的?
sara張老師
04/03 14:03
但是你的金額不是沒有變化嗎
sara張老師
04/03 14:04
金額沒變化只是備注開錯(cuò)了而已
84784983
04/03 14:05
是的,沒有變化。我是不明白2025年重開正確藍(lán)字的發(fā)票為什么也用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目?
84784983
04/03 14:07
老師,金額沒變化,用了以前年度損益調(diào)整,對(duì)2024年匯算清繳的應(yīng)納稅所得額沒有影響吧?
84784983
04/03 14:07
我們公司執(zhí)行的小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則怎么?分錄
sara張老師
04/03 14:09
你們公司執(zhí)行小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的話就沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)分錄了
sara張老師
04/03 14:09
可以當(dāng)年沖紅在重新入賬
sara張老師
04/03 14:10
處理都不會(huì)影響匯算清繳的數(shù)據(jù)
sara張老師
04/03 14:10
一進(jìn)一出的分錄 就平了
84784983
04/03 14:14
老師,紅字發(fā)票用以前年度損益調(diào)整科目。2025年4月份重新開具的藍(lán)字發(fā)票,做在4月份賬里,為什么也用以前年度損益調(diào)整科目嗎?為什么不是貸:主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-銷項(xiàng)稅呢?
sara張老師
04/03 14:24
您好同學(xué),剛才您說您是適用于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則是吧,如果是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則您就在25年做調(diào)整就好了,小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則沒有以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目。
sara張老師
04/03 14:26
因?yàn)槟愦_實(shí)有業(yè)務(wù)發(fā)生了,無論是否影響到金額,都需要做分錄調(diào)整,25年的分錄就是把24年的那張沖紅,在做一個(gè)和24年一樣的分錄就可以了。金額不會(huì)有變化
84784983
04/03 14:36
這里為什么不是貸:主營業(yè)務(wù)收入呢?
sara張老師
04/03 14:37
剛才發(fā)給您的 是調(diào)整24年的賬務(wù)處理,主營業(yè)務(wù)收入屬于損益科目,應(yīng)用以前年度損益調(diào)整科目。
84784983
04/03 14:37
圖片里面,紅色框起來的地方,為什么不是貸:主營業(yè)務(wù)收入呢?重新開的藍(lán)字發(fā)票,為什么不是貸:主營業(yè)務(wù)收入呢?解釋一下可以嗎?
sara張老師
04/03 14:39
我發(fā)的話您能理解嗎?這個(gè)圖片是針對(duì)于企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的以前年度損益調(diào)整,您剛才說您是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,所以就不用圖片上這個(gè)分錄了,直接25年沖紅 重新錄入一張就可以了 計(jì)入當(dāng)期損益就行了。
sara張老師
04/03 14:39
圖片上的解釋:雖然你25年開具的正確的發(fā)票,但是實(shí)際經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)也是24年的,所以用以前年度損益調(diào)整
84784983
04/03 14:39
紅字發(fā)票用以前年度損益調(diào)整這個(gè)怎么理解,但是藍(lán)字發(fā)票是2025年4月開的,為什么也用以前年度損益調(diào)整?而不用主營業(yè)務(wù)收入科目?
84784983
04/03 14:40
紅字發(fā)票用以前年度損益調(diào)整這個(gè)科目我能理解,但是藍(lán)字發(fā)票是2025年4月開的,為什么也用以前年度損益調(diào)整?而不用主營業(yè)務(wù)收入科目?
84784983
04/03 14:41
好的,明白了,謝謝老師
sara張老師
04/03 14:41
我說了,你發(fā)票是25年開的,但是你這個(gè)是賬務(wù)處理,按實(shí)質(zhì)重于形式考慮,該項(xiàng)收入應(yīng)該是24年就產(chǎn)生的,不要管發(fā)票是啥時(shí)候開的,賬務(wù)處理中 對(duì)于會(huì)計(jì)準(zhǔn)則規(guī)定來說 就用以前年度損益調(diào)整 來調(diào)賬 但是,您是小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則,就不用以前年度損益調(diào)整了,直接25年計(jì)當(dāng)期損益就可以了,這么說能理解嗎?
sara張老師
04/03 14:42
不客氣的同學(xué),如果對(duì)您有幫助可以方便給個(gè)好評(píng)謝謝啦
84784983
04/03 14:43
能理解,謝謝老師。
84784983
04/03 14:44
感謝老師,耐心解答
sara張老師
04/03 14:46
不客氣不客氣,謝謝您
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