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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我遇到一個(gè)建材公司主營業(yè)務(wù)成本有銷售白灰和運(yùn)費(fèi)，24年10月，12月做了暫估白灰運(yùn)費(fèi)入賬，同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)成本了，25年1月份有了進(jìn)項(xiàng)白灰跟運(yùn)費(fèi)的單據(jù)，暫估的多，這個(gè)分錄怎么做？企業(yè)所得稅匯算清繳受影響嗎？1月份做沖銷暫估，24年的報(bào)表會(huì)改變嗎？
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您好，2025年1月分錄，紅沖暫估，按實(shí)際金額入賬，差額沖減2025年成本
2.企業(yè)所得稅，2024年匯算清繳不受影響（發(fā)票在截止日前取得），差額影響2025年利潤表，這是暫估和實(shí)際發(fā)票的小金額差異，不用調(diào)整以前年度。
3.2024年報(bào)表，無需調(diào)整，
04/03 23:21
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