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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
當(dāng)月計(jì)提社保費(fèi),是只按當(dāng)月社保申報(bào)平臺(tái)上顯示的單位部分計(jì)提嗎?個(gè)人承擔(dān)部分不計(jì)提,是嗎?計(jì)提分錄是?



計(jì)提:(企業(yè)繳納部分)
借:生產(chǎn)成本/制造費(fèi)用/管理費(fèi)用/銷售費(fèi)用(看員工是什么部門的)
貸:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)
二、繳納:
借:應(yīng)付職工薪酬--社會(huì)保險(xiǎn)(這是公司部分)
其他應(yīng)收款----代墊職工社會(huì)保險(xiǎn)(這是個(gè)人部分)
貸:銀行存款
04/06 08:43

雪兒老師 

04/06 08:43
是的只計(jì)提公司承擔(dān)部分

84784953 

04/06 09:49
但這公司每個(gè)月因資金緊張,每個(gè)月1、只申報(bào)交納醫(yī)保部分,養(yǎng)老等幾個(gè)月只申報(bào)沒(méi)交納,那我這邊也是按社保平臺(tái)顯示單位部分?jǐn)?shù)據(jù)正常計(jì)提嗎?帳上面就一直掛著嗎?
2、那每個(gè)月做工資這張憑證的其它應(yīng)收款~個(gè)人個(gè)稅部分的數(shù)據(jù)怎么來(lái)呢?這個(gè)公司3月份才發(fā)1月份的工資?

雪兒老師 

04/06 09:56
是的,沒(méi)錢支付,賬面一直掛著。 個(gè)人承擔(dān)的部分,可以參考你們當(dāng)?shù)氐纳绫@U費(fèi)基數(shù)和繳費(fèi)比例。
