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當(dāng)月計提社保費，是只按當(dāng)月社保申報平臺上顯示的單位部分計提嗎？個人承擔(dān)部分不計提，是嗎？計提分錄是？
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計提：（企業(yè)繳納部分）
借：生產(chǎn)成本/制造費用/管理費用/銷售費用（看員工是什么部門的）
貸：應(yīng)付職工薪酬--社會保險
二、繳納：
借：應(yīng)付職工薪酬--社會保險（這是公司部分）
其他應(yīng)收款----代墊職工社會保險（這是個人部分）
貸：銀行存款
04/06 08:43
雪兒老師 
04/06 08:43
是的只計提公司承擔(dān)部分
84784953 
04/06 09:49
但這公司每個月因資金緊張，每個月1、只申報交納醫(yī)保部分，養(yǎng)老等幾個月只申報沒交納，那我這邊也是按社保平臺顯示單位部分數(shù)據(jù)正常計提嗎？帳上面就一直掛著嗎？
2、那每個月做工資這張憑證的其它應(yīng)收款~個人個稅部分的數(shù)據(jù)怎么來呢？這個公司3月份才發(fā)1月份的工資？
雪兒老師
04/06 09:56
是的，沒錢支付，賬面一直掛著。 個人承擔(dān)的部分，可以參考你們當(dāng)?shù)氐纳绫＠U費基數(shù)和繳費比例。
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