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匯算清繳的時(shí)候計(jì)提的資產(chǎn)減值損失在主表上填報(bào)到底是怎么填報(bào)
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?同學(xué)您好，很高興為您解答，請稍等
04/06 09:21
董孝彬老師 
04/06 09:27
?您好，1.資產(chǎn)減值損失（會計(jì)科目）需在《企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表（A類）》主表的 第7行“資產(chǎn)減值損失” 欄次填寫。
2.A105000 納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表，第33行“資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金”
賬載金額：填寫會計(jì)上計(jì)提的減值損失金額。
稅收金額：填寫0（稅法不認(rèn)可計(jì)提的減值損失）。
調(diào)增金額：自動(dòng)生成（賬載金額－稅收金額）
3.政策 《企業(yè)所得稅法》第十條（七）項(xiàng)：未經(jīng)核定的準(zhǔn)備金支出不得扣除。
《企業(yè)所得稅法實(shí)施條例》第五十五條：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備不得稅前扣除
84785007 
04/06 09:46
主表第7行填寫的就是會計(jì)上的金額吧？
董孝彬老師
04/06 09:48
您好， 是的，就是我們賬面上的金額
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