那我到時做發(fā)放工資的時候，罰款計什么科目？營業(yè)外收入？水電費(fèi)一直記得其他應(yīng)收款——水電費(fèi)。現(xiàn)在一直貸方有余額，沒有沖平。像沖飯卡也是扣了員工的工資計什么科目？

水電費(fèi)，充飯卡，罰款，按應(yīng)發(fā)工資就全部計提到費(fèi)用里了。

你好罰款的計入營業(yè)外收入。 你如果是充飯卡的話要沖減管理費(fèi)用，福利費(fèi)。

那其他應(yīng)收款——水電費(fèi)貸方有余額怎么沖平？還有沖飯卡計其他應(yīng)收款—飯卡費(fèi)，到時也是貸方有余額。全部沖減管理費(fèi)用？每次發(fā)工資的時候，再單獨(dú)做這兩筆沖減費(fèi)用？具體分錄是怎樣？費(fèi)用用負(fù)數(shù)表示？

你好，你們支付的時候是如何做的分錄。

借：應(yīng)付職工薪酬，貸：銀行存款，其他應(yīng)收款——水電費(fèi)，其他應(yīng)收款——飯卡費(fèi)

水電費(fèi)也沒有計提過

您好，這個是收回來的時候的分錄。 你們支付餐費(fèi)，水電費(fèi)是直接做管理費(fèi)用的嗎？

我們沒有收回來的，都是直接在工資表里扣除的，飯卡刷的錢收到也不入賬

你好，你扣除了，就相當(dāng)于是少發(fā)了，就是收回來了

所以說分錄應(yīng)該是怎么寫？如果我發(fā)工資時掛在其他應(yīng)收款，那不是貸方一直有余額，這個平不了

你好，是借其他應(yīng)收款，貸管理費(fèi)用-福利費(fèi)。 沖減當(dāng)時計提的時候的管理費(fèi)用就可以了。