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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師好，總公司和分公司2024年是獨(dú)立核算的，獨(dú)立繳稅的，2024年分公司盈利總公司也盈利，各自交了所得稅，2025年初做了匯總納稅申報(bào)備案，我現(xiàn)在2024年的匯算清繳怎么做，年報(bào)怎么填？是各自做各自的么？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
您好，由于 2024 年總公司和分公司是獨(dú)立核算、獨(dú)立納稅，2025 年初才做匯總納稅申報(bào)備案，所以 2024 年的匯算清繳和年報(bào)不涉及匯總納稅的相關(guān)處理，各自按照獨(dú)立納稅主體進(jìn)行申報(bào)即可。
2.年報(bào)填寫(xiě)，總和分公司都是填填寫(xiě)基礎(chǔ)信息表：準(zhǔn)確填寫(xiě)企業(yè)的基本信息，如企業(yè)類型、從業(yè)人數(shù)、資產(chǎn)總額等。
填報(bào)主表及附表：根據(jù)會(huì)計(jì)核算結(jié)果和稅法規(guī)定，將收入、成本、費(fèi)用等項(xiàng)目填入主表相應(yīng)欄次，并根據(jù)需要填寫(xiě)各項(xiàng)附表，如納稅調(diào)整明細(xì)表、職工薪酬支出及納稅調(diào)整明細(xì)表等。
04/08 19:52
84785022 
04/08 19:55
我2025年一季度總公司虧損，分公司盈利，那我2025年一季度，季報(bào)，和報(bào)表怎么填，他讓我先申報(bào)總公司的才能填寫(xiě)分公司的
董孝彬老師 
04/08 19:59
?您好，總公司合并報(bào)利潤(rùn)，分公司按分配數(shù)繳稅；先總后分，盈虧互抵，系統(tǒng)自動(dòng)算比例
1.先報(bào)總公司：填寫(xiě)合并數(shù)據(jù)（總分公司利潤(rùn)相加），系統(tǒng)自動(dòng)生成《分配表》（A202000）。再報(bào)分公司：按《分配表》中的分?jǐn)偠愵~和比例填寫(xiě)，在經(jīng)營(yíng)地繳稅。
2. 總公司：第1-3行填總分公司合并數(shù)據(jù)（虧損+盈利=合并利潤(rùn)）。若合并利潤(rùn)≤0，應(yīng)納稅額填0；若>0，按25%計(jì)算稅款。
分公司：第15-17行按《分配表》填寫(xiě)分?jǐn)偠愵~和比例，無(wú)需重復(fù)計(jì)算。
3. 盈虧相抵：總公司虧損可抵減分公司盈利，降低總稅負(fù)。不可逆流程：分公司必須等總公司申報(bào)完成才能操作。稅款繳納：分公司按分?jǐn)傤~在本地繳稅（即使總公司合并后虧損為0）
84785022
04/08 20:03
知道了，謝謝老師
董孝彬老師
04/08 20:05
?希望我的回復(fù)對(duì)您有幫助，謝謝您點(diǎn)擊下方????????給予鼓勵(lì)～，祝您接下來(lái)一切順利！
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