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老師您好！上月有留底1000元，本月待認證21000元，銷項25000元。月末分錄怎么寫呀？
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認證本月進項稅額
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（進項稅額）21000
貸：應(yīng)交稅費——待認證進項稅額21000
計算本月應(yīng)交增值稅
本月應(yīng)交增值稅=銷項稅額-（進項稅額+上月留抵稅額），即25000-(21000 + 1000)=3000（元）。
轉(zhuǎn)出未交增值稅
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）3000
貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅3000
04/09 13:05
84784965 
04/09 14:19
不需要分別結(jié)轉(zhuǎn)進、銷項嗎
東老師 
04/09 14:20
不需要，直接這么做就成
84784965
04/09 14:41
借：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額25000，貸：應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-進項稅額21000，應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅-銷項稅額4000，留底不知道怎么寫了
84784965
04/09 14:41
待認證轉(zhuǎn)進轉(zhuǎn)和 這個分錄可以做一張憑證嗎
東老師
04/09 14:42
留抵的時候應(yīng)交稅費未交增值稅放在貸方就成了
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