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問(wèn)題已解決
老師我們24年底暫估費(fèi)用入賬25年取得發(fā)票，票是24年的，但是25年才給，和暫估有差異，我是不是借未分配利潤(rùn)紅字沖掉之前的暫估入賬金額，按照發(fā)票實(shí)際數(shù)入賬，做借未分配利潤(rùn)藍(lán)字，啊，然后匯算清繳時(shí)調(diào)增呢，因?yàn)榘l(fā)票金額小
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您好，您當(dāng)時(shí)暫估入賬可以在25年沖紅在做一張正確的即可。
04/09 20:55
84784950 
04/09 20:56
你是說(shuō)沖紅沖費(fèi)用，再入賬入費(fèi)用嗎
sara張老師 
04/09 20:56
您好是這樣的，因?yàn)榻痤~比較小建議計(jì)入當(dāng)期損益就可以了
84784950
04/09 21:02
多少的金額算小呢，如果發(fā)現(xiàn)年底多預(yù)提了呢，是不是就該借未分配利潤(rùn)紅字了，老師您說(shuō)的這個(gè)方法應(yīng)該適用于小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則吧
sara張老師
04/09 21:04
小企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，是沒(méi)有以前年度損益調(diào)整科目的，我實(shí)務(wù)工作中是國(guó)企，水費(fèi)電費(fèi)都是預(yù)提，實(shí)際開(kāi)發(fā)票都是第二年，沖減后再做一筆，年度審計(jì)也給過(guò)了
sara張老師
04/09 21:04
對(duì)你利潤(rùn)構(gòu)不成重大影響就沒(méi)問(wèn)題
84784950
04/09 21:06
小企業(yè)準(zhǔn)則是不用追溯調(diào)整的，但是企業(yè)準(zhǔn)則是要的，主要我們金額很大沖當(dāng)期的沖成負(fù)數(shù)不好看啊，而且金額這么大，如果不追溯，差不多增加了幾十萬(wàn)成本了，s局查到不行吧
sara張老師
04/09 21:07
那不行，我們是國(guó)企規(guī)模也挺大的，你這個(gè)幾十萬(wàn)最好走一下以前年度損益調(diào)整科目。
sara張老師
04/09 21:08
但是我們水電費(fèi)差異就幾萬(wàn)塊錢，對(duì)利潤(rùn)變動(dòng)構(gòu)不成重大影響所以沒(méi)問(wèn)題，審計(jì)根據(jù)重要性原則沒(méi)給我們做調(diào)整分錄
84784950
04/09 21:08
對(duì)啊，所以我覺(jué)得走當(dāng)期不行，金額小的走當(dāng)期，大的還得追溯
sara張老師
04/09 21:09
嗯是的，賬務(wù)處理需要走以前年度損益調(diào)整
84784950
04/09 21:09
這樣就造成未分配利潤(rùn)有個(gè)差額了
sara張老師
04/09 21:10
以前年度損益調(diào)整 之后要轉(zhuǎn)到本年利潤(rùn)里
84784950
04/09 21:11
要轉(zhuǎn)到利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)
sara張老師
04/09 21:12
是的就是這個(gè)意思
84784950
04/09 21:13
所以造成利潤(rùn)分配差了，它不轉(zhuǎn)入25年的本年利潤(rùn)的
sara張老師
04/09 21:13
對(duì)，直接走未分配利潤(rùn)。
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