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老師，您好，我是幼兒園食堂，去年購買的固定資產(chǎn)，記賬時(shí)記到了辦公費(fèi)。我想調(diào)整過來 借固定資產(chǎn) 貸辦公費(fèi)嗎
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不能直接調(diào)整。若適用企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則，補(bǔ)記固定資產(chǎn)時(shí)，借 “固定資產(chǎn)”，貸 “累計(jì)盈余 / 利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”，同時(shí)補(bǔ)提折舊，借 “累計(jì)盈余 / 利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”，貸 “累計(jì)折舊”，涉及所得稅調(diào)整的，還要借 “累計(jì)盈余 / 利潤(rùn)分配 —— 未分配利潤(rùn)”，貸 “應(yīng)交稅費(fèi) —— 應(yīng)交所得稅” 等；若適用民間非營(yíng)利組織會(huì)計(jì)制度，補(bǔ)記固定資產(chǎn)時(shí)，借 “固定資產(chǎn)”，貸 “非限定性凈資產(chǎn)”，補(bǔ)提折舊時(shí)，借 “非限定性凈資產(chǎn)”，貸 “累計(jì)折舊”。此外，還需調(diào)整財(cái)務(wù)報(bào)表期初數(shù)
04/10 10:53
84784947 
04/10 10:55
我們是民間非營(yíng)利組織，那辦公費(fèi)怎么沒有沖減呢？
84784947
04/10 11:00
我原來的賬務(wù)處理
借辦公費(fèi)
貸銀行存款
我現(xiàn)在應(yīng)該是辦公費(fèi)減少，固定資產(chǎn)增加？怎么做分錄呢
樸老師 
04/10 11:05
同學(xué)你好
這個(gè)就是做的跨年調(diào)整的
84784947
04/10 11:16
借固定資產(chǎn)
貸非限定性凈資產(chǎn)
我們用的金算盤，年初數(shù)我們沒辦法更改了，
辦公費(fèi)就不管了對(duì)嗎？
樸老師
04/10 11:19
對(duì)的
這個(gè)是跨年調(diào)整
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