00:10:00
當(dāng)前位置：財(cái)稅問(wèn)題 >
實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
混凝土公司賣(mài)了幾輛二手車(chē)開(kāi)了發(fā)票，怎么做賬務(wù)處理
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
清理殘值
借：固定資產(chǎn)清理? ?原值-折舊
????? 累計(jì)折舊
貸：固定資產(chǎn)
變賣(mài)開(kāi)票????????
借：銀行存款 收款金額
貸：固定資產(chǎn)清理? 申報(bào)增值稅的收入
? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅-銷(xiāo)項(xiàng)(如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。如果是小規(guī)模按1%
把固定資產(chǎn)清理科目結(jié)轉(zhuǎn)余額平
借：營(yíng)業(yè)外支出
貸：固定資產(chǎn)清理
或
借：固定資產(chǎn)清理
貸：營(yíng)業(yè)外收入
04/10 14:54
84785017 
04/10 14:56
一般納稅人但是開(kāi)3個(gè)點(diǎn)的票
84785017
04/10 14:58
票開(kāi)的是二手車(chē)銷(xiāo)售統(tǒng)一發(fā)票，沒(méi)有看到稅點(diǎn)就一輛車(chē)2萬(wàn)塊，我怎么做賬務(wù)處理
家權(quán)老師 
04/10 15:04
如果你們公司是一般納稅人購(gòu)入時(shí)已經(jīng)抵扣進(jìn)項(xiàng)按13%；
如果未抵扣進(jìn)項(xiàng)按3%開(kāi)票，減按2%申報(bào)，只能開(kāi)普票。
84785017
04/10 15:09
我們是一般納稅企業(yè)采用簡(jiǎn)易計(jì)稅，這個(gè)行業(yè)我也沒(méi)涉及過(guò)，也不知道怎么做賬務(wù)處理，就知道不能進(jìn)項(xiàng)抵扣
家權(quán)老師
04/10 15:13
那么你還是按/1.03*0.02計(jì)算增值稅
84785017
04/10 15:14
分錄處理方式還是前面那樣對(duì)嗎
家權(quán)老師
04/10 15:16
是的，就是那樣子做賬
84785017
04/10 15:18
減按2%申報(bào)，是在稅局申報(bào)表里面選哪一減免
項(xiàng)嗎
家權(quán)老師
04/10 15:20
是的，就是填減免稅明細(xì)表
84785017
04/10 15:29
那如果凈值大于開(kāi)票金額怎么做賬務(wù)處理呢
家權(quán)老師
04/10 15:31
凈值就是第1個(gè)分錄
84785017
04/10 15:40
老師這個(gè)賣(mài)二手車(chē)的發(fā)票是車(chē)管所代開(kāi)的，上面只有一個(gè)售價(jià)2萬(wàn)元，這個(gè)不是免稅的意思吧
家權(quán)老師
04/10 15:45
那個(gè)是按未開(kāi)票收入計(jì)算增值稅，不是免稅
84785017
04/10 15:53
那增值稅稅款是20000*0.02嗎
家權(quán)老師
04/10 15:53
是前邊的公式：增值稅稅款是20000/1.03*0.02
閱讀 53
描述你的問(wèn)題，直接向老師提問(wèn)
1568
意見(jiàn)反饋
