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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
一般納稅人建筑工程公司23年8月錯(cuò)誤抵扣進(jìn)項(xiàng)增值稅12000元，現(xiàn)被稅務(wù)大數(shù)據(jù)查出，要補(bǔ)繳并罰滯納金，現(xiàn)繳清，請(qǐng)問(wèn)如何做分錄入賬及調(diào)整企業(yè)所得稅？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出12000
借，應(yīng)交稅費(fèi)應(yīng)交增值稅進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出
貸應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款，
借應(yīng)交稅費(fèi)查補(bǔ)稅款
貸銀行存款
什么原因不允許抵扣所得稅的？
04/11 17:42
84785017 
04/11 17:44
2024年8月剛轉(zhuǎn)為一般納稅人，2024年7月之前還是小規(guī)模納稅人，8月剛轉(zhuǎn)為一般納稅人時(shí)，就抵扣了一張6月份收到的進(jìn)項(xiàng)稅票
郭老師 
04/11 17:47
納稅調(diào)整明細(xì)表扣除項(xiàng)目30來(lái)填寫稅收金額
84785017
04/11 17:57
？？？扣除項(xiàng)目為什么是30來(lái)填寫稅收金額？
郭老師
04/11 17:58
你好，扣除項(xiàng)目30有一個(gè)其他填寫稅收金額。這里填寫的是你發(fā)票當(dāng)時(shí)抵扣的稅額。
84785017
04/11 18:00
還有附加稅和滯納金要怎樣出分錄入賬？
郭老師
04/11 18:05
借以前年度損益調(diào)整，
貸應(yīng)交稅費(fèi)附加稅
借應(yīng)交稅費(fèi)附加稅、
營(yíng)業(yè)外支出、滯納金
貸、銀行存款。
84785017
04/11 18:07
滯納金需要以前年度損益調(diào)整嗎？
郭老師
04/11 18:12
不需要
直接做營(yíng)業(yè)外支出就行
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