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實(shí)務(wù)
問題已解決
2024年暫估成本：借成本1000，貸1000，沒有發(fā)票回來，做匯算清繳的時(shí)候只是調(diào)整1000嗎，賬不用處理吧
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時(shí)問隨時(shí)答
匯算清繳和賬務(wù)處理分情況：
納稅調(diào)整：匯算清繳期（5 月 31 日）結(jié)束未取得發(fā)票，需在申報(bào)表《納稅調(diào)整項(xiàng)目明細(xì)表》（A105000）第 15 行 “其他” 調(diào)增暫估成本 1000 元。
賬務(wù)處理：
預(yù)計(jì)后期能取得發(fā)票：匯算清繳時(shí)暫不處理，取得發(fā)票后先紅字沖暫估，再按發(fā)票入賬。
確定無法取得發(fā)票：紅字沖暫估成本（調(diào)整以前年度損益），確認(rèn)成本損失，補(bǔ)提所得稅，最后將 “以前年度損益調(diào)整” 余額轉(zhuǎn) “利潤分配 - 未分配利潤”。若判斷未來可能取得發(fā)票，可暫掛遞延所得稅資產(chǎn)，取得發(fā)票時(shí)再相應(yīng)處理。
04/11 20:19
84785000 
04/11 20:22
在確定沒法取得發(fā)票的情況上，2024年的匯算清繳調(diào)增1000繳納企業(yè)所得稅，2025年再做一筆沖紅的賬嗎
84785000
04/11 20:23
2025年再做一筆沖紅的賬嗎怎么做
樸老師 
04/11 20:27
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84785000
04/11 20:29
2024年暫估成本：借1000，貸應(yīng)付1000，沒法取回發(fā)票，匯算調(diào)整1000，2025年的如何做分錄？
樸老師
04/11 20:30
這個(gè)不做分錄
直接匯算清繳調(diào)增
84785000
04/11 20:34
2025年不是要做一 筆沖紅嗎，借成本-1000，貸應(yīng)付-1000？
樸老師
04/11 20:39
同學(xué)你好
不需要的
直接調(diào)增沒有發(fā)票的成本就可以
84785000
04/12 08:46
那應(yīng)付的分錄不是一直掛賬嗎
樸老師
04/12 08:48
同學(xué)你好
你們不付款？
84785000
04/12 08:50
是的，剛開始做的分錄是暫估成本，借成本，貸應(yīng)付
樸老師
04/12 08:52
借主營業(yè)務(wù)成本等科目
貸應(yīng)付賬款暫估
這個(gè)應(yīng)付賬款你們不付款嗎？雖然沒有發(fā)票但是確實(shí)是買的東西
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