00:10:00
問題已解決
老師，早，請問下，生產(chǎn)出口企業(yè)當月申報增值稅時，有張增值稅減免稅申報明細表，需要填嗎？當月有出口但未申報退稅
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
您好，要填的，當月有出口銷售額（無論是否申報退稅），且適用 “免抵退” 或 “免稅不退稅” 政策。需在 “免征增值稅項目銷售額” 欄填寫出口額（人民幣），并做 進項稅額轉(zhuǎn)出。選擇出口免稅對應代碼（如 01019999）。出口對應的進項稅額不得抵扣，需在表中 “進項稅額轉(zhuǎn)出” 欄填寫（或主表第14欄）。未申報退稅不影響本表填報，但后續(xù)正式申報退稅時需與增值稅申報數(shù)據(jù)一致。若無其他減免項目，僅填出口部分，確保與主表第8欄（免稅銷售額）一致
04/12 09:00
84785007 
04/12 09:03
沒有進項轉(zhuǎn)出
董孝彬老師 
04/12 09:13
哦哦，我們退稅和征稅率一樣就不用轉(zhuǎn)出
84785007
04/12 09:15
那平時有申報出口銷售額，這表格都沒填過，看他沒帶*號，就沒點，這個要怎么整
董孝彬老師
04/12 09:19
?您好，檢查過去月份增值稅主表 第8欄“免稅銷售額” 是否已填寫出口額。若主表已填但未填《減免稅表》，需補填或更正申報
未超申報期的直接在本月《減免稅表》補填累計漏報的出口銷售額（需換算人民幣）。已超申報期的聯(lián)系稅務機關(guān)更正往期申報（需附情況說明，可能涉及滯納金）
2.免抵退：需填《減免稅表》+進項稅轉(zhuǎn)出（主表第14欄）。免稅不退稅：也是一樣，但無需后續(xù)退稅申報。
閱讀 41
描述你的問題，直接向老師提問
527
意見反饋
