您好，填寫 企業(yè)所得稅月 季 度預(yù)繳納稅申報(bào)表 A類 。 免稅收入在第7行 免稅收入、減計(jì)收入、加計(jì)扣除 填入免稅收入金額 如種植、初加工等 。 減免稅額在第13行 減免所得稅額 填寫計(jì)算值：免稅收入 * 25% 默認(rèn)稅率 。 2.單獨(dú)核算免稅收入，留存相關(guān)憑證備查。 3.年終匯算清繳時(shí)需補(bǔ)充填報(bào) A107020所得減免優(yōu)惠明細(xì)表 。