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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，以前年度計(jì)提了工資已做稅前扣除，但是工資沒有發(fā)放的（后面不再發(fā)放），賬務(wù)怎么處理呢？
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借：應(yīng)付職工薪酬 貸：未分配利潤(rùn)或管理費(fèi)用-工資
04/12 16:47
84784950 
04/12 16:49
因?yàn)橛?jì)提的金額比較大的，這個(gè)月可以直接這樣做嗎？
文文老師 
04/12 16:52
是，這個(gè)月可以直接這樣做
84784950
04/12 16:52
這樣做稅務(wù)上有沒有影響呢
文文老師
04/12 16:57
會(huì)存在風(fēng)險(xiǎn)，沒有發(fā)放，匯算要調(diào)增
84784950
04/12 17:00
那我這個(gè)月按你剛才說的做了調(diào)整的分錄，匯繳清算還要調(diào)增嗎？現(xiàn)在是虧損的，
文文老師
04/12 17:05
匯算要調(diào)整的，可更正申報(bào)
84784950
04/12 17:08
以前兩年計(jì)提的工資了，上一個(gè)會(huì)計(jì)做的，賬上一直掛著應(yīng)付職工薪酬的，更正申報(bào)是要更正前兩年的報(bào)表嗎？那這樣是不是要先補(bǔ)交稅款呢
文文老師
04/12 17:13
可只更正24年度匯算，全部調(diào)增
84784950
04/12 17:18
24年還沒有做匯算，直接調(diào)增，那調(diào)增分錄是在今個(gè)月做的，這樣可以
文文老師
04/12 17:27
調(diào)增分錄是在今個(gè)月做的，可以，借：應(yīng)付職工薪酬 貸：未分配利潤(rùn)
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